Завещание квартиры не родственнику налог в 2021 году

Получить наследство можно в двух случаях:

  • если было составлено завещание;
  • завещание не было составлено, поэтому наследование происходит по закону (касается только родственников).

Поэтому, чтобы завещать квартиру не родственнику необходимо составить завещание. Завещать любое собственное имущество можно, начиная с совершеннолетия. Завещание – это документ, в котором отражена односторонняя сделка, которая реализует право гражданина на распоряжение своим имуществом и имущественными правами после его смерти. К наследникам переходят также и обязанности по имущественным правам. При этом оставить имущество можно не только родственникам, но и посторонним лицам.

Содержание
  1. Форма и содержание завещания квартиры не родственнику
  2. Требования к наследодателю при удостоверении завещания
  3. Какие документы нужно предоставить нотариусу
  4. Какие налоги нужно заплатить при завещании квартиры не родственнику
  5. Как оформить наследство на квартиру не родственнику
  6. Преимущества и недостатки составления завещания
  7. Кем может быть составлено завещание
  8. В каких случаях завещание составляется нотариусом
  9. Какие документы предоставить нотариусу для оформления завещания
  10. Порядок действий при завещании квартиры не родственнику
  11. Образец завещания
  12. Обязательная доля в наследстве
  13. Как определяется размер госпошлины
  14. Размер госпошлины для наследников различной очереди и не родственников
  15. Сроки уплаты госпошлины, декларация
  16. Порядок вступления в наследство
  17. Нужно ли платить налог
  18. При завещании квартиры
  19. При оформлении квартиры в наследство
  20. Уплата налога на имущество наследником
  21. Нужно ли платить налог при продаже наследства

Форма и содержание завещания квартиры не родственнику

Если завещание составлено неправильно, его могут признать недействительным. Завещание может быть составлено:

  • самим гражданином;
  • нотариусом со слов гражданина.

Если завещание составляет сам гражданин, то он должен быть дееспособным в этот момент и должен подписать завещание собственноручно. Если завещание составляется нотариусом со слов гражданина, а это может быть в следующих случаях:

  • болезнь;
  • неграмотность;
  • физические недостатки;
  • другие причины.

То для составления такого завещания нотариусом, гражданин должен предъявить паспорт. У завещателя также есть право попросить другого человека в присутствии нотариуса удостоверить завещание. В этом случае нотариус указывает причину, по которым нет собственноручной подписи наследодателя.

По общему правилу в завещании не допускаются опечатки, исправления, зачеркнутые слова и т.д. Листы завещания должны быть пронумерованы и сшиты.

В статье 1124 Гражданского Кодекса РФ сказано, что завещание необходимо составить в письменной форме и заверить у нотариуса. В исключительных ситуациях удостоверить завещание могут другие лица, например, врач, командир воинской части и т.д.

В завещании должно быть указано:

  • содержание;
  • написанные словами числа, даты и сроки;
  • полное наименование юридических лиц (если упоминаются);
  • фамилии, отчества, имена полностью;
  • адреса мест жительств без сокращений;
  • завещание должно также содержать ссылки на статью 1149 Гражданского Кодекса РФ, с которыми нотариус обязан ознакомить завещателя;
  • место и дата удостоверения завещания (за исключением закрытых завещаний);
  • описание имущества;
  • распределение долей (если наследуются доли);
  • паспортные данные участников завещания;
  • даты рождения участников завещания;
  • подпись наследодателя;
  • сведения о нотариусе;
  • указание количества экземпляров;
  • прочие сведения.

Читайте также статью ⇒ Какие документы нужны для вступления в наследство без завещания?

Требования к наследодателю при удостоверении завещания

Наследодатель должен быть:

  • совершеннолетним;
  • иметь удостоверение личности;
  • иметь квартиру в собственности.

Какие документы нужно предоставить нотариусу

Нотариусу нужно предоставить следующие документы:

  • документ, удостоверяющий личность наследодателя;
  • паспортные данные наследника(ов);
  • документы о праве собственности квартиры (копии и оригиналы документов, которые подтверждают право собственности на квартиру).

Какие налоги нужно заплатить при завещании квартиры не родственнику

В настоящее время для наследников не платят налог на наследство. Это никак не зависит от степени родства между ними. Обязательным является лишь уплата государственной пошлины. Размер государственной пошлины в 2018 году утверждается Налоговым Кодексом РФ. А вот сумма государственной пошлины зависит от степени родства между наследником и наследодателем. Если они не являются родственниками, то размер государственной пошлины составит 0,6% от стоимости имущества. Вообще размер госпошлины определяется следующим образом:

  • наследники 1 и 2 очередей платят госпошлину в размере 0,3% от стоимости имущества. Максимальный размер госпошлины при этом не больше 100 000 рублей;
  • остальные платят госпошлину в размере 0,6%. Максимальный размер госпошлины при этом не больше 1 000 000 рублей.

Для понимания, кто сколько должен платить, приведем пример очередности наследования. Очереди на наследство распределяются следующим образом:

  • первая очередь — супруги, дети, родители;
  • вторая очередь – братья, сестры, дедушки, бабушки;
  • третья очередь – тети, дяди;
  • четвертая очередь – прадедушки, прабабушки;
  • пятая очередь — двоюродные внуки, бабушки, дедушки;
  • шестая очередь — двоюродные правнуки, тети, дяди, племянники;
  • седьмая очередь — пасынки, падчерицы, отчимы, мачехи.

Госпошлина уплачивается до получения свидетельства о наследстве. Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества. Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности. Если в наследство достались авторские гонорары, доходы от научных изобретений или от создания промышленного образца и прочее, то в этом случае налог уплачивается. Его размер равен 13% от стоимости имущества. Еще налог в размере 13% возникает при продаже, полученной в наследство квартиры, если она была продана по истечении 5 лет после вступления в наследство, если квартира была приобретена после 2015 года и в течении 3 лет, если была приобретена до 2015 года. Для этого составляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой произведен расчет налога. Декларация должна быть заполнена строго по форме, которая принята в данном отчетном периоде, к ней надо приложить все необходимые документы или их копии. Срок сдачи такого отчета не позднее 30 апреля года, следующего за годом в котором была продана квартира.

После вступления в права собственника гражданин также ежегодно обязан платить налог на имущество. Росреестр передает сведения о собственниках квартир в налоговую инспекцию и налоговая сама уведомляет собственников об уплате налога. Присылает им расчет стоимости налога и дату, до которой его нужно заплатить. С 2015 по 2021 год налог на имущество рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости имущества, если это установлено законодательством субъекта России. Если в субъекте России пока нет таких законов, то на базе инвентаризационной стоимости, как и было раньше. А вот с 2021 года налог на имущество будут платить только на основе кадастровой стоимости. Налоговый период для уплаты этого налога – год. Налог должен уплачиваться до 1 декабря того года, что следует за налоговым периодом.

Читайте также статью ⇒ Допускается ли совершение завещания через представителя?

Как оформить наследство на квартиру не родственнику

Все права и обязанности у наследников возникают только при открытии наследства. Сначала необходимо принять наследство. Пишется заявление. Заявление подается в течение 6 месяцев с момента смерти наследодателя. И подается оно по месту открытия наследства нотариусом или уполномоченным представителем в соответствии с законом. К заявлению прилагаются:

  • личный паспорт гражданина, который наследует имущество;
  • свидетельство о смерти наследодателя;
  • справка о месте проживания умершего;
  • все документы о собственности на имущество;
  • техпаспорт квартиры и оценочный акт из БТИ;
  • выписки из домовой книги, лицевого счёта, справки из ТСЖ;
  • завещание.

Преимущества и недостатки составления завещания

В составлении завещания есть и положительные, и отрицательные стороны. Перед оформлением документа человек должен знать о них и быть заранее готовым. Из преимуществ можно отметить следующее: 

  • владелец имущества имеет право сам решить, кому в будущем перейдёт недвижимость;
  • владелец имеет право в любой момент изменить завещание или же вовсе его отменить, при этом не обязательно указывать причину;
  • на имущество владельца не накладывают обременений;
  • владелец имущества имеет право не спрашивать совет у жильцов о том, кому передать квартиру, если жильцы – это не собственники;
  • владелец имущества имеет право жить в своей квартире всю жизнь, потому что права на жильё передут новым владельцам лишь после его смерти;
  • владелец имущества имеет право указать в завещании условия наследования.

Однако существуют и недостатки в оформлении этого документа. Перечислим их:

  • владелец может отменить или оспорить завещание;
  • существуют люди, которые имеют права на обязательную долю в наследстве;
  • родственники владельца имущества иногда не знают, есть ли их имена в завещании;
  • человек получить наследство лишь после смерти владельца имущества. 

По закону, человек вправе написать несколько завещаний, если посчитает нужным. При этом разные документы можно оформить в отношении различной недвижимости. Указать в завещании разрешено несколько человек. При этом владелец имущества сам решает, сколько имён внести в документ: ограничений по количеству нет. 

Важно! И владелец имущества, и наследники должны понимать, что завещание легко оспорить. У людей, которые решили передать недвижимость человеку, не являющемуся родственником, есть другой вариант – оформить дарственную.

Кем может быть составлено завещание

Документ обязательно нужно составить правильно. Если проигнорировать это требование, его могут признать недействительным. При этом важно, кто именно составил завещание. 

Важно, чтобы владельцу имущества было больше 18-ти лет. У него не должно быть психологических отклонений. Также человека не имеют права заставлять оформить документ на каких-то определённых лиц. На владельца имущества нельзя воздействовать, угрожать ему.

Завещание имеет право составить:

  • владелец имущества – он должен быть дееспособным и подписать документ самостоятельно;
  • нотариус, внимательно выслушав владельца имущества.

В каких случаях завещание составляется нотариусом

Иногда возникают ситуации, когда владелец имущества не может самостоятельно оформить документ. Тогда на помощь приходит нотариус. Это может произойти в одном из следующих случаев:

  • владелец имущества серьёзно болен;
  • владелец имущества неграмотен;
  • у владельца имущества есть физические недостатки и др.

В этих ситуациях завещатель должен предоставить свой паспорт. Также владелец имущества вправе попросить третье лицо удостоверить документ. При этом должен присутствовать нотариус, он и отметит причины, из-за которых владелец не мог сам поставить подпись. 

Какие документы предоставить нотариусу для оформления завещания

Прежде чем оформить завещание, человеку необходимо собрать пакет необходимых документов и передать их нотариусу. Нужно будет предоставить следующие бумаги:

  • удостоверение личности владельца имущества;
  • бумага о праве собственности на имущество;
  • выписка из ЕГРН;
  • данные наследников (копии паспортов и оригиналы).

Также в некоторых ситуациях могут понадобиться следующие бумаги:

  • свидетельство о браке (или о разводе);
  • брачный контракт владельца имущества;
  • кадастровый паспорт. 

Важно! Владелец имущества обязан письмо составить завещание и заверить у нотариуса. Однако есть исключительные случаи, когда это могут сделать другие лица. Например, командир воинской части, врач, капитан судна и т.д.

Порядок действий при завещании квартиры не родственнику

При оформлении документа на родственника или не родственника различий практически не существует (согласно статье 1119 ГК РФ). Владелец имущества должен действовать следующим образом:

  1. Составить завещание правильно;
  2. Прийти к нотариусу;
  3. Нотариус (в исключительных случаях – другое лицо) должен удостоверить личность владельца имущества, проверить его дееспособность;
  4. Владелец имущества должен выбрать открытую или закрытую форму;
  5. Необходимо оплатить государственную пошлину;
  6. Владельцу имущества необходимо подписать документ;
  7. Нотариусу необходимо заверить документ.

Образец завещания

Человек имеет право воспользоваться образцом документа, который есть на руках у нотариуса, или же составить его самостоятельно. Если завещатель решил сам оформить документ, то после нотариус должен будет проверить его. Важно, чтобы завещание соответствовало нормам законодательства, иначе оно будет недействительным. 

Владельцу имущества нужно будет составить два одинаковых документа. Один необходимо оставить у нотариуса, а второй заберёт с собой завещатель. Документ нужно зарегистрировать в спец. реестре. В завещание обязательно вносят следующие данные: 

  • место оформления документа;
  • информация о завещателе;
  • информация о том, кому передадут имущество в будущем (наследников может быть несколько);
  • информация о самом имуществе, которое передают;
  • условия получения имущества, если они есть;
  • подписи владельца имущества и нотариуса;
  • номер завещания;
  • количество экземпляров завещания.

Обязательная доля в наследстве

Владельцу имущества перед составлением документа необходимо знать о категориях граждан, которые имеют обязательную долю в наследстве. Это указано в статье 1149 Гражданского кодекса РФ. При этом данные лица имеют обязательную долю независимо от того, есть завещание или его нет. 

Обязательную долю в наследстве имеют следующие граждане:

  • дети, которым ещё не исполнилось 18 лет;
  • родственники, которые являются недееспособными и находятся на иждивении у владельца имущества;
  • родители или супруг, которые являются нетрудоспособными.

Если человек указан в завещании, он лишается возможности получить обязательную долю. Однако гражданин вправе отказаться от права выгодоприобретателя в течение полугода. Тогда он вновь сможет получить обязательную долю.

Как определяется размер госпошлины

Человек при получении наследства обязан оплатить государственную пошлину. Её размер указан в Налоговом Кодексе РФ. Однако сумма госпошлины для разных лиц может отличаться. Это зависит от того, в каком родстве человек находится с владельцем имущества, который составляет завещание. Рассмотрим подробнее этот вопрос ниже.

Размер госпошлины для наследников различной очереди и не родственников

Как мы уже сказали, размер госпошлины будет зависеть от степени родства. Определить его можно следующим образом:

  • госпошлину в размере 0,3% от стоимости имущества должны платить граждане первой и второй очередей. При этом максимальный размер не должен превышать 100 тысяч рублей;
  • госпошлину в размере 0,6% от стоимости имущества обязаны оплатить остальные категории граждан. При этом максимальный размер не должен превышать миллиона рублей. 

Возникает вопрос: как определяются в данной ситуации очереди граждан? Всего существует семь очередей:

  1. первая – мужья/жёны, дочери/сыновья, мамы/папы;
  2. вторая – бабушки/дедушки, братья/сёстры;
  3. третья – тёти/дяди;
  4. четвёртая – прабабушки/прадедушки;
  5. пятая – двоюродные внуки, двоюродные бабушки/дедушки;
  6. шестая – двоюродные правнуки, двоюродные тёти/дяди, племянники;
  7. седьмая – пасынки/падчерицы, отчимы/мачехи.

Сроки уплаты госпошлины, декларация

Существуют определённые сроки, в которые наследники должны оплатить государственную пошлину. Это должно произойти ещё до получения свидетельства о наследстве. При этом данный вид пошлины не зависит от типа имущества, которое передают наследнику. Поэтому не имеет значения, недвижимость это или материальная ценность. 

Есть ситуации, когда по наследству передают авторский гонорар, доход от научного изобретения. В данном случае человек придётся оплатить налог в размере 13% от стоимости имущества. Для этого нужно будет составить налоговую декларацию (3-НДФЛ) и в неё произвести расчёт налога. К ней необходимо приложить нужные документы. 

Порядок вступления в наследство

У человека, получившего наследства, существуют не только права, но и обязанности. Однако они возникают лишь после открытия наследства. А для этого человеку необходимо принять наследство. Происходит это следующим образом:

  1. Написать заявление.
  2. Подать заявление по месту открытия наследства нотариусом. При этом подать документ необходимо в течение полугода. Отсчёт времени идёт после смерти владельца имущества, который составил завещание. 

Однако передать нужно будет не только заявление, но и комплект следующих документов:

  • паспорт наследника;
  • документ, подтверждающий смерть владельца имущества;
  • справка о месте проживания умершего владельца имущества;
  • бумаги о собственности;
  • техпаспорт имущества;
  • оценочный акт из БТИ;
  • выписка из домовой книги, лицевого счёта;
  • бумаги из ТСЖ;
  • завещание.

Нужно ли платить налог

Как мы ранее говорили, человек при получении наследства обязан оплатить государственную пошлину. При этом налог платить в данном случае не нужно. И это не зависит от того, в какой степени родства находятся владелец имущества и наследник.

Однако налоги нужно будет платить позже. Также наследнику предстоит понести некоторые другие расходы, как и владельцу имущества. Рассмотрим подробнее эти вопросы ниже. 

При завещании квартиры

Владелец имущества при завещании квартиры должен будет понести ряд расходов. Перечислим их:

  • оплата государственной пошлины за регистрацию (сто рублей);
  • оплата услуг нотариуса – стоимость зависит от региона РФ (приблизительно около тысячи рублей);
  • выезд нотариуса к завещателю, если это необходимо (от 500 рублей).

Важно! Если человек решил оставить свою недвижимость в пользу государства или региона, в котором он проживает, ему не нужно будет оплачивать госпошлину (статья 333.38 НК РФ). 

При оформлении квартиры в наследство

Человек, который получает наследство, также должен понести определённые затраты. В их число входят следующие расходы:

  • выдача свидетельства о наследстве (тысяча рублей);
  • государственная пошлина (выше мы рассказывали о расчёте госпошлины, которая имеет зависимость от степени родства с владельцем имущества).

Отметим, что государственную пошлину обязаны оплачивать не все. От этих расходов могут быть освобождены люди, которые проживали с владельцем имущества, составившим документ, в квартире на момент его смерти. При этом не имеет значение тот факт, являются ли они родственниками друг другу.

Напомним, граждане первой и второй категорий оплачивают госпошлину в размере 0,3% от стоимости имущества, при этом не более 100 тысяч рублей. Остальные категории граждан оплачивают 0,6% от стоимости имущества, при этом не более одного миллиона рублей. 

Уплата налога на имущество наследником

Ранее мы говорили о том, что человеку не нужно оплачивать налог при получении имущества. Однако важно оплатить государственную пошлину, размер которой зависит от степени родства с владельцем имущества, оформившим завещание. При этом налог наследнику придётся платить уже после вступления в права собственника. 

Речь идёт о ежегодном налоге на имущество. Росреестр отправляет информацию о собственниках недвижимости в налоговую инспекцию. После этого налоговая инспекция предупреждает собственника о том, что ему необходимо выплатить определённую сумму. Человеку направляют информацию о стоимости налога, а также дату, до которой важно провести данную процедуру. 

Ранее налог на недвижимости рассчитывали, опираясь на кадастровую стоимость имущества, если это указано в законодательства субъекта РФ. Если же в регионе таких законов ещё не было, тогда опирались на инвентаризационную стоимость.

Однако с 2020 года налог на имущества оплачивают, исходя из кадастровой стоимости. Оплатить его человек должен в течение года, до первого декабря того года, который идёт за налоговым периодом. 

Нужно ли платить налог при продаже наследства

Возникают ситуации, когда человек получает в наследство какое-либо имущество, однако позже решает его продать. И в результате его продажи получить определённую сумму денег. 

Когда наследник решился продать полученное имущество, ему необходимо знать некоторые нюансы. Перечислим их:

  • В тех случаях, когда недвижимость находилась в собственности человека дольше трёхлетнего периода, ему не нужно будет платить НДФЛ (в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ).
  • Когда человек решил продать имущество, он может сократить налогооблагаемую базу на миллион рублей в случае, если квартира стоит менее 1,5 миллиона рублей. Тогда нужно будет заплатить НДФЛ только с полумиллиона рублей.
  • Когда человек продаёт другое имущество, можно заявить вычет в 250 тысяч рублей.
  • Человек может сократить налогооблагаемую базу на размер расходов. Это возможно в случае, когда гражданин получил наследство от близкого родственника. Предположим, что наследодателем была приобретена квартира за два миллиона рублей при продаже за 1,5 миллиона рублей. Тогда не нужно будет оплачивать НДФЛ.
  • Человек сможет сократить доход от продажи наследства на сумму расходов родственника. Для этого необходимо подготовить ряд документов (договор купли-продажи и др.).
Квартирный вопрос
Adblock
detector