Вычет НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году

Налогоплательщики физические лица, купившие квартиры имеют право на возврат подоходного налога из бюджета. Для этого нужно собрать определенные документы и заполнить декларацию 3-НДФЛ. В статье рассмотрим кто может получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, а также порядок его оформления.

Вычет НДФЛ при покупке квартиры

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 288-17-58 для Москвы и МО, +7 (812) 317-60-16 для Санкт-Петербурга и Ленобласти.

На основании Налогового кодекса РФ (220 НК РФ) граждане, купившие квартиру и имеющие официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ вправе вернуть себе часть подоходного налога. Причем вернуть налог можно не только с приобретенной квартиры, но и:

  • Земельного участка;
  • Расходов по уплате ипотечного процента;
  • Затраты на отделку или ремонт квартиры.

При этом также следует отметить случаи, когда вычет предоставлен быть не может:

  • Если жилье было приобретено у взаимозависимых лиц (согласно законодательства такими лицами являются родители, дети, супруг или супруга, брат или сестра и др.);
  • Если правом на вычет налогоплательщик уже воспользовался и «исчерпал» его полностью.

Какой размер налогового вычета можно получить

Сумма вычета, которую налогоплательщик сможет получить будет зависеть от следующих показателей: понесенными расходами при покупке квартиры и размером уплаченного НДФЛ. Условия для получения вычета:

  • Вернуть можно 13% от стоимости приобретенной квартиры, но не более 260 тыс. рублей. То есть к вычету заявить можно только 2 млн. рублей и получить с них 13%, при этом стоимость квартиры может быть любой.
  • За один год подать на возмещение НДФЛ можно не более той суммы налога, который в течение этого года был уплачен в бюджет. Остаток вычета может переноситься на следующие периоды.
  • Вычет также можно получить и с процентов по ипотеке. При этом, если ипотека оформлена до 2014 года, вычет можно получить со всей суммы уплаченных процентов. В том случае, если жилье в ипотеку приобретено уже начисляя с 2014 года, то вычет можно получить только с 3 млн. рублей, то есть 390 тыс. рублей.

Важно! Ограничение вычета НДФЛ при покупке квартиры ограничено следующими суммами: 260 000 рублей – со стоимости квартиры и 390 тыс. рублей – с процентов по ипотеке.

Сколько раз можно получить вычет

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Возможность получать вычет по НДФЛ многократно ограничена Налоговым кодексом. Ограничения в первую очередь зависят от того, в каком году была приобретена квартира:

  • Если квартира куплена ранее 2014 года. Вычетом можно будет воспользоваться только один раз, даже если стоимость квартиры не позволяет получить вычет в максимальном размере. Однократно воспользовавшись вычетом, второй раз обратиться за ним не получится;
  • Если квартира куплена начиная с 2014 года. В том случае, если налогоплательщик не воспользовался вычетом ранее, он имеет право получить его многократно. Однако общая сумма вычета не должна превышать 260 тыс. рублей.

Важно! Если по квартире, которая была приобретена до начала 2014 года налогоплательщик получал вычет только по стоимости жилья без учета процентов, то вычет можно получить с новой жилплощади, но только по ипотечным процентам.

Способы получения налогового вычета

Различают два основных способа получения налогового вычета при покупке квартиры:

  • Получить вычет через своего работодателя. В этом случае денежные средства не возвращаются гражданам напрямую, а работодатель просто не удерживает какой то период времени НДФЛ с заработной платы и иных выплат;
  • Оформить вычет самостоятельно, обратившись в налоговый орган. При таком способе деньги поступят обратившемуся на личный счет, при этом возвращен налог будет за весь год, либо сразу за несколько лет.

Как получить вычет НДФЛ при покупке квартиры через налоговую

Для начала определим алгоритм действий для оформления налогового вычетна через инспекцию:

  1. Подготовка документов;
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ и заявления к ней;
  3. Представить декларацию и иные документы в ИФНС;
  4. Ожидать проверки документов, а также перечисления денежных средств на личный счет.

Теперь разберем каждый из этих шагов подробнее (Читайте также статьи ⇒ Имущественный вычет при долевом участии в строительстве).

Подготовка документов

Для получения вычета потребуется собрать следующие документы:

  • 2-НДФЛ. Эту справку можно запросить у своего работодателя, написав в бухгалтерию соответствующее заявление. Готова справка должна быть в течение 3 рабочих дней с даты подачи заявления. В том случае если в течение года, за который оформляется вычет, гражданин работал у нескольких работодателей, обратиться нужно будет к каждому из них с заявлением.
  • Документы, которые подтверждают право собственности на квартиру, а также право на получение вычета;
  • Реквизиты личного счета, на который инспекция должна будет перечислить денежные средства.

Важно! Все копии документов, предоставляемых в налоговую инспекцию налогоплательщик заверяет самостоятельно.

Декларация 3-НДФЛ

Заполнить декларацию 3-НДФЛ налогоплательщик может самостоятельно, либо обратившись за помощью в специализированную фирму. Заполняется она на основании данных, собранных ранее налогоплательщиком. Указывается информация о полученных доходах налогоплательщика и суммах уплаченных в бюджет НДФЛ. К декларации прикладывают заявление на возврат налога, а в отдельных случаях дополнительные документы, к примеру заявление на распределение вычета (Читайте также статью ⇒ Заявление на вычет 3-НДФЛ при покупке квартиры).

Представление документов ИФНС

Собранные документы в ИФНС могут быть представлены следующими способами:

  • Обратившись в налоговую лично. Это предпочтительный способ подачи документов, так сразу же при налогоплательщике инспектор проверит предоставленные документы. Если каких-то документов не будет хватать, инспектор сразу же об этом сообщит. Кроме того, возможно будет необходимо переписать заявление, сделать это можно будет сразу же.
  • Оправив документы по почте. Такой способ тоже возможен. Но следует помнить, что отправлять документы необходимо заказным письмом, оформив к нему опись вложения и уведомление о вручении. Такой способ займет меньше времени, однако в случае необходимости предоставления дополнительных документов отсрочит дату возврата денежных средств.

Результат проверки декларации

Получив все документы от налогоплательщика, инспекция в обязательном порядке проведет камеральную проверку. Занимает этот процесс в общей сложности не более 3 месяцев (88 НК РФ).

Важно! В процессе камеральной проверки налоговая может вызвать налогоплательщика для выяснения некоторых спорных вопросов, либо с целью предоставления оригиналов документов.

Оформив результаты проверки, в течение 10 рабочих дней налогоплательщику будет направлено соответствующее уведомление, в котором будет указано предоставляется ли вычет или вычете отказано.

По истечение 1 месяца с момента вынесения результата проверки, налоговая переведет денежные средства на личный счет налогоплательщика.

Когда подать документы

Как только налогоплательщик получает на руки следующие документы, он имеет право обратиться за вычетом:

  • Платежки, подтверждающие расходы по покупке квартиры;
  • Правоустанавливающие документы на квартиру.

Ограничений по срокам обращения за вычетом нет, но вернуть налог можно только не более чем за 3 предыдущих года. Остаток вычета будет перенесен на будущий года, то есть возвращать налог можно до тех пор, пока полностью не будет исчерпан весь лимит.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector