Размер налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

В жизни каждого человека происходит приятное событие – покупка квартиры.  К приятным хлопотам может добавиться и приятное возмещение затрат на покупку квартиры.  Да, да, именно возмещение затрат на покупку вашей квартиры. Указанное возмещение предоставляется гражданину России на основании налогового кодекса российской федерации и называется имущественный налоговый вычет.

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 938-60-73 для Москвы и МО, +7 (812) 467-36-24 для Санкт-Петербурга и Ленобласти, для всех остальных регионов РФ общий номер +7 (800) 333-49-12

Для того, чтобы воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет необходимо подпадать под следующие условия:

  1. Вы являетесь резидентом Российской Федерации. Налоговый резидент – это лицо, фактически находящиеся на территории Россиине менее 183 календарных днейв течение 12 следующих подряд месяцев
  2. Получаете доходы, которые облагаются согласно налогового кодекса по ставке 13%. То есть являетесь налогоплательщиком налога на доходы физических лиц. Чаще всего таким доходом гражданина российской федерации является его заработная плата, которую выплачивает работодатель. Прежде чем получит на руки заработную плату, с нее работодатель удерживает налог. Процент этого налога составляет 13%.

Итак, мы приобрели квартиру, являемся резидентами российской федерации и имеем доход, облагаемый по ставке 13%. Какие наши дальнейшие действия для получения имущественного вычета?

Определение размера имущественного налогового вычета.

Размер имущественного налогового вычета формируется из следующих произведенных затрат на покупку квартиры:

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

1.Фактически произведенные расходы на покупку квартиры

В фактически произведенные расходы на покупку квартиры могут включаться следующие расходы:

 1.2 Расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ

1.3 Расходы на работы, связанные с отделкой квартиры

 1.4. Расходы на приобретение отделочных материалов

2.Фактически произведенные расходы на погашение процентов по кредитному договору (займ, рассрочка). (Этот пункт применяется в том случае, если квартира приобретается по кредитному договору).

     К фактически произведенным расходам на покупку квартиры в частности относятся договор на приобретение квартиры и документ, подтверждающий право собственности на квартиру (свидетельство о прве собственности, выписка из единого государственного реестра прав – ЕГРП);  договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный застройщиком и участником; квитанции об оплате; расписка продавца (если продавец физическое лицо) о том, что деньги он получил; банковские выписки, свидетельствующие о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, договора с организацией, разработавшей проектно-сметную документацию; договора с организацией, выполнившей отделку  квартиры, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, и прочие подтверждающие документы.

Читайте также статью ⇒ Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Перечень расходов для получения налогового вычета на покупку квартиры закрыт. То есть не все расходы на покупку квартиры можно учесть.

Под отделочными работами в данном случае следует понимать:

– штукатурные, столярные, плотнические, малярные, стекольные работы;

– устройство покрытий полов;

– облицовка стен.

К отделочным материалам относятся только те материалы, которые были использованы при выполнении отделочных работ.

К примеру нельзя использовать для получения налогового вычета расходы на покупку и установку пластиковых окон на лоджии, услуги риелтора и прочие.

     Примечание: Расходы на отделку квартиры принимаются к вычету только в том случае, если в договоре по которому приобретена квартира оговорено, что квартира приобретается без отделки.

     К фактически произведенным  расходы на погашение процентов по кредитному договору  (займам) в частности относят кредитный договор, заключенный с кредитной организацией; график гашения кредита и уплаты процентов, выписка с кредитной организации, подтверждающая факт уплаты денежных средств в погашение процентов по кредиту.

При определении размера имущественного налогового вычета следует иметь в виду то обстоятельство, что указанные расходы лимитированы.

 

имущественный налоговый вычет

на покупку квартиры на погашение процентов
в размере фактически  произведенных расходов, но не превышающих

2 000 000 рублей

 

в размере фактически уплаченных процентов, но не более

3 000 000 рублей

Имущественный налоговый вычет на покупку квартиры может переносится на каждый последующий год, до полного его использования.

     Пример: Соколова А.И. работает в ООО “Алмаз” с 2015 года. В 2016 году приобрела квартиру стоимостью 2 500 000 рублей за счет собственных средств. Доход за 2016 год составил 436 520 рублей. Вычеты не предоставлялись.

     Соколова А.И. может заявить налоговый имущественный вычет на покупку квартиры в 2017 году по налоговому кодексу в размере 2 000 000 рублей (лимит расходов на покупку квартиры, больше нельзя). Остаток налогового имущественного вычета на покупку квартиры составит 1 563 480 рублей (2 000 000-436 520). Соколова А.И. может в последующие года заявить вычет на неиспользованный остаток имущественного вычета.

Следует отметить, что размер имущественного налогового вычета на покупку квартиру в частности на фактически произведенные расходы предоставляется на один или несколько объектов (расходы суммируются до лимита); имущественный налоговый вычет на погашение процентов предоставляется только в отношении одного объекта.

Имущественный вычет на покупку квартиры привязывается к конкретному человеку. Поэтому оставшуюся неиспользованную часть нельзя передать другому человеку.

Примечание: Предельный размер вычета на покупку квартиры равен размеру, действующему в том налоговом периоде, в котором возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на следующие периоды.

     До 01.01.2014 года на объекты по которым заявлялся налоговый имущественный вычет использовался лимит в размере 1 000 000 рублей. Переносимого остатка не существовало.

     До 01.01.2014 года налоговый имущественный вычет на покупку квартиры на произведенные расходы на погашение процентов по кредитному договору (займы, рассрочкам) не существовал как отдельный вид имущественного вычета. Он заявлялся в составе единого имущественного вычета на покупку квартиру.

Читайте также статью ⇒ Имущественный вычет при покупке квартиры.

Заявление налогового имущественного вычета на покупку квартиры

Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации формы 3-НДФЛ (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц)  и всех необходимых подтверждающих  документов на покупку квартиры в налоговые органы по окончании налогового периода. То есть на следующий год, после покупки квартиры.

Вычеты на расходы на покупку квартиры и вычеты на уплаченные проценты можно получать отдельно. И не обязательно на один и тот же объект покупки. К примеру, вычет на покупку квартиры можно получить по одному приобретенному объекту, вычет по процентам на использовать по другой объекту, который вы купили.

Получить вычеты можно:

– либо в налоговой инспекции

– либо через работодателя

Имущественный налоговый вычет на покупку квартиры не предоставляется в части на:

– расходов на покупку квартиры которые оплатил работодатель

– средства материнского капитала

– выделение бюджетных средств системы Российской Федерации

– если сделка купли-продажи квартиры совершена между взаимозависимыми физическими лицами

Право на получение налогового имущественного вычета возникает при условии, что расходы произведены за счет собственных (кредитных) средств.

 

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector