Налоговый вычет при продаже квартиры в 2019 году

Все полученные доходы, гражданами РФ, подлежат налогообложению. Уплата налогов – это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом государство предлагает воспользоваться определенными льготами. Например, при продаже квартиры воспользоваться налоговым вычетом.

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 938-60-73 для Москвы и МО, +7 (812) 467-36-24 для Санкт-Петербурга и Ленобласти, для всех остальных регионов РФ общий номер +7 (800) 333-49-12

Что такое налоговый вычет при  продаже квартиры?

При продаже квартиры, граждане должны уплатить налог с полученного дохода в размере 13%. Это сумма достаточно велика, но может быть уменьшена на основании предусмотренным законом.

Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам. Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам недвижимости.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

  • полное освобождение продавца от уплаты налога;
  • налог рассчитывается с части полученного дохода;
  • налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.

Читайте также статью ⇒ Общее понятие налогового вычета на имущество.

Кто может воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры

Претендовать на налоговый вычет могут граждане, которые официально трудоустроены, и за них ежемесячно работодатель уплачивает подоходный налог в размере 13%.

Так же, могут и претендовать на налоговый вычет и граждане, не имеющие российского гражданства, но получившие надлежащим образом оформленное разрешение на осуществление трудовой деятельности на территории Российской Федерации, находящиеся в стране не менее 183 календарных дней и уплачивающих подоходный налог от получаемого дохода (так называемые резиденты).

А вот индивидуальные предприниматели, которые используют в ходе своей деятельности упрощённую, патентную или вменённую систему налогообложения лишаются автоматически права на получения налогового вычета при продаже квартиры.

Условия получения льготы при продаже квартиры

Налоговый вычет при продаже квартиры  предоставляется при определённых условия. В частности:

  • квартира должна быть в собственности не менее установленного законом срока;
  • прибыль от продажи квартиры должна быть не менее миллиона рублей;
  • недвижимость не должна использоваться для извлечения прибыли.

Срок владения имуществом

  1. Если в собственности жилье находилось меньше чем три года, налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 000 000 рублей. С остатка суммы нужно будет заплатить налог.

Пример:

Кузнецов И.В. продал квартиру, которая в собственности у него была меньше 3-х лет за 4 500 000 рублей. Эту сумму можно уменьшить на 1 000 000 рублей, и с оставшейся 3 500 000 рублей  заплатить налог,  а именно 3 500 000 * 13% = 455 000 рублей, вместо 585 000рублей.

  1. Если в собственности квартира была больше чем 3 года, продавец будет освобожден от уплаты налога.

    Привет:

Кудря К.В. продал квартиру, которая в собственности у него была более 3-х лет за 3 000 000 рублей. Эту сумму можно уменьшить на сумму, полученную от продажи квартиры, то есть на 3 000 000 рублей. И следовательно облагаемая налогом база будет равна нулю (3 000 000 – 3 000 000 = 0).

Можно сделать вывод, что продавать квартиру выгоднее после трехлетнего периода владения.

Трехлетний срок будет высчитываться с того момента, как получено свидетельство о праве собственности на жилье. Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации.

Например:

Шульга И.В. в квартире прожила 20 лет, но приватизировала ее спустя только 18 лет с момента вселения в нее. И через два года после приватизации она решила ее продать. Так как трех лет еще не прошло с момента получения документов на квартиру ей нужно будет заплатить налог в полном объеме.

Как можно получить налоговый вычет при продаже квартиры

Для предоставления налогового вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов, а именно:

  1. Документ, удостоверяющий личность – паспорт РФ;
  2. Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление установленной формы на получение вычета;
  3. Документы, подтверждающие продажу недвижимости и её покупку, если налоговый вычет заявляется в сумме расходов на покупку;
  4. Справку 2-НДФЛ, которая подтверждает уплату налога на полученные доходы.

В заявлении потребуется указать:

  • факт проведения имущественной сделки;
  • дату проведения;
  • цену, установленную на квартиру в договоре купле-продаже;
  • сумму налога, подлежащую удержанию;
  • льготу в 1 000 000 рублей, если иное не предусмотрено законом.

Все выше перечисленные документы необходимо сдать в соответствующий налоговый отдел в срок  не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья. И жрать решения о перечислении денежных средств на счет или же об отказе в средств возмещении.

Читайте также статью ⇒ Имущественный вычет при покупке квартиры.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговый вычет при продаже квартиры можно заявлять хоть каждый год. Этим он кардинально отличается от налогового вычета при приобретении недвижимости, который можно заявить лишь один раз в жизни.

Однако, здесь есть и свои  ограничения. При продаже нескольких объектов недвижимости в одном году, налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей может быть представлен лишь по одному объекту.

Изменение в 2018 году ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 г. «О внесении поправок в части 1,2 НК» увеличил срок владения объектом для освобождения от оплаты налога 13% с трех до пяти лет, а облагаемая налогом сумма сделки не может быть менее 70% от стоимости жилья за вычетом затрат на его покупку, тем самым определен минимальный предел налоговой базы, до этого ее ограничивала только указанная в договоре покупки-продажи цена.

При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога.

Исключение:

Правила по применению 3-летнего срока владения объектом, для применения налогового вычета с продажи квартиры распространяются с 01.01.2016 г. на следующие случаи:

  • Если жилье приватизировано;
  • Если жилье находится в собственности в соответствии с договором пожизненной ренты;
  • Если оно получено в наследство или в дар от близкого родственника либо члена семьи налогоплательщика.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос№1 Квартиру продали в 2015году. Когда обращаться за налоговым вычетов и куда?

Ответ:  Обращаться нужно в налоговую службу по месту регистрации с заявлением в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья.

Вопрос№2 Квартиру купили в мае 2014году, и в этом году получили свидетельство о праве собственности. В январе 2017года продали квартиру за 3 000 000 рублей. С какой суммы нужно заплатить налог 13%?

Ответ: Так как квартира в собственности была менее 3 лет , то уплата налога будет с суммы 3 000 000 – 1000 000 = 2 000 000 рублей.

Вопрос №3 Индивидуальный предприниматель  продал свою квартиру. Налоги платить по своему виду деятельности по патентной системе налогообложения. Может он получить налоговый вычет при продаже квартире.

Ответ: Индивидуальные предприниматели, которые в ходе своей деятельности испольную упрощённую, патентную систему налогообложения и ЕМВД не имеют права на получения налогового вычета при продаже квартиры.

Вопрос №4 В каких случаях  не нужно платить подоходный налог при продаже квартиры?

Ответ: От уплаты налога при продаже квартиры освобождаются собственники, владеющие имуществом более 3-х лет. А так же, не нужно платить налог, если сумма при отчуждении одной квартиры и покупки другой одинаковая.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector