Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности и одновременно покупки квартиры

Что такое налоговый вычет и какие выгоды он представляет для граждан РФ? Какая есть разница между сроком владения недвижимостью в целях налогообложения? Давайте разбираться.

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 938-60-73 для Москвы и МО, +7 (812) 467-36-24 для Санкт-Петербурга и Ленобласти, для всех остальных регионов РФ общий номер +7 (800) 333-49-12

Начнем с того, что каждый гражданин имеет право на получение налогового вычета, если, перед тем как продать, обладал этой недвижимостью в течение определенного срока.  Этот срок зависит от нескольких факторов.

Существует два порядка расчета возможности применения вычета:

  1. Если Вы купили квартиру до 01.01.2016;
  2. При покупке недвижимости после первого января 2016 года.

Важно! Налоговый вычет это право гражданина освободиться от уплаты налога при покупке недвижимого имущества, которое было в собственности владельца меньше определенного законом отрезка времени.

На какой вычет можно рассчитывать при покупке квартиры до января 2016 года?

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Если Вы приобрели недвижимость в декабре 2015 года и ранее, то срок, во время которого Вы владели ею, должен быть не менее трех лет. В таком случае Вы имеете право на использование вычета.

Важно! Если Вы оформили недвижимость до 1 января 2016 года, то имеете право на вычет, если владели ее три года и более.

Пример 1. Петров С.Т. купил квартиру в мае 2011 года, в декабре 2015 года он решил продать квартиру своему брату. Он имеет право на вычет, так как владел квартирой больше трех лет.

Пример2. Иванов А.А. Купил квартиру в ноябре 2014 года, а в июле 2017 решил ее продать. В таком случае, Иванов не имеет право на получение вычета и обязан будет уплатить налог с продажи. Чтобы иметь право на вычет, ему нужно подождать до ноября 2017 года, чтобы срок владения был равен трем годам.

Читайте также статью ⇒ Налоговый вычет при обмене квартиры

Что если квартира была куплена после 01 января 2016 года?

Если датой покупки недвижимого имущества будет январь 2016 и позже, то вычет предоставляется, если срок владения равен пяти годам и более. Правда, в этом правиле есть и исключения:

  • Вы получите право на вычет с предельным сроком равным 3 годам, если Вы унаследовали имущество или получили в дар;
  • Вы получите право на вычет с предельным сроком равным 3 годам, если Вы приватизировали объект недвижимого имущества;
  • Вы получите право на вычет с предельным сроком равным 3 годам, если Вы получили это имущество в соответствии с договором ренты.

Больше исключений нет.

Важно! Предельный минимальный срок обладания имуществом при продаже в целях получения имущественного вычета равен 5 годам, если это имущество было приобретено после 1.01.16.

В чем отличие от вычета при покупке квартиры?

Есть одно главное отличие вычета при продаже недвижимости от вычета при ее покупке. Если вычет при покупке можно применять всего один раз в жизни (до достижения суммы вычета 2 миллионов рублей), то вычет при продаже квартир можно применять неограниченное количество раз. Главное при получении вычета — чтобы квартира была в Вашей собственности более определенного количества лет.

Как получить вычет?

Чтобы получить вычет при продаже имущества, нужно по итогам года подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, в которой указать всю информацию о продаже и основание получения вычета. Декларация эта представляется в налоговый орган по месту жительства. Срок ее подачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Пример заполнения декларации в целях получения вычета можно скачать здесь:

Образец 3-НДФЛ.doc

Как рассчитать вычет правильно и уплатить налог?

Если Вы владели недвижимостью более предельного минимального срока, то сделка по продаже его не является с точки зрения налогообложения сделкой для получения прибыли. Если же Вы владели недвижимостью менее время, чем этот установленный законом срок, то у Вас появляется обязанность по уплате налога, который равняется 13% от суммы дохода. Но Вы имеете право получить вычет в определенном размере из стоимости продаваемого жилья. Чтобы узнать размер положенного Вам вычета нужно обратиться к таблице.

Вид имущества Размер предоставляемого вычета
Квартира, дача, дом, земельный участок, комната, домик садовый Один миллион рублей
Нежилое помещение, авто или гараж Двести пятьдесят тысяч рублей

Это означает, что из стоимости имущества, которое Вы продали, при условии, что оно было в собственности менее минимального предельного срока, Вы можете вычесть указанную сумму. И заплатить налог с продажи исходя из этой рассчитанной разности. Чтобы Вам было легче понять, давайте рассмотрим примеры.

Пример3. Морозов А. продал свою квартиру, приобретенную им в январе 2015, в марте 2018, получив при этом сумму в 2 миллиона рублей. Таким образом, он может воспользоваться вычетом, потому как квартира была куплена до 1.01.2016 и была в собственности больше 3 лет. Морозов А. Не обязан платить налог в таком случае.

Пример4. Иванов И. купил авто в декабре 2016 года, а в марте 2018 года продал его за 600000 рублей. В данном случае, Иванов  имеет право на вычет 250 000 рублей, поскольку не владел автомобилем дольше 5 лет. То есть срок владения был меньше минимальной предельной величины, равно пяти годам для имущества, приобретенного после 01.01.16. Сумма налога к уплате будет рассчитываться следующим образом 600 000-250 000=350 000 рублей, 350000*13%=45 500 рублей.

Если Вы продаете недвижимость по существенно заниженной стоимости

Иногда возникают такие ситуации, когда владелец продает имущество по цене, ниже кадастровой стоимости. В таком случае, чтобы рассчитать налог нужно сначала узнать базу налогообложения, которая рассчитывается в особом порядке при такой сделке и равна произведению кадастровой стоимости на 0,7. Полученную базу умножаем на ставку налога, равную 13%, и так узнаем сумму налога к уплате.

Пример5. Вы продали квартиру за 2 млн рублей, а ее кадастровая стоимость равна 4 млн. Расчет будет таким: 4000000*0,7=2800000 рублей, 2800000*13%=364000 рублей.

Расходы на приобретение недвижимости

При исчислении налога на продажу можно вместо применения имущественного вычета вычесть из суммы доходов сумму понесенных затрат на приобретение этой недвижимости. Очень часто это выгоднее, чем применение вычета. Рассмотрим на примере.

Пример. Иванов купил квартиру в 2017 году за 1,5 млн. руб. и в этом же году продал ее за 1,8 млн. руб.

Если он воспользуется вычетом то расчет будет таким:

1 800 000-1 000 000=800 000

800 000*13%=104 000 рублей — налог.

Если он уменьшит сумму доходов на произведенные затраты, то расчет будет таким:

1 800 000-1 500 000=300 000

300 000*13%=39 000 рублей — налог.

В нашем примере оказалось выгоднее воспользоваться вычитанием произведенных расходов при покупке.

Выводы: Каждый гражданин имеет право не платить налог с продажи недвижимости, если она была в собственности у него определенное законом число лет. Если же имущество было в собственности меньший срок, то продавец такого имущества имеет право на получение вычета в размере 1 млн. на жилую недвижимость и 250 тыс. на нежилую недвижимость, авто или гараж.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector