Налоговый вычет при покупке квартиры документы в налоговую в 2019 году

Граждане, которые приобрели квартиру, дом, комнату или иное жилье, вправе на получение частичной компенсации расходов посредством возврата НДФЛ. В статье разберем, какие категории граждан могут оформить налоговый вычет при покупке квартиры, какова процедура получения компенсации, каковы сроки выплаты средств заявителю при оформлении вычета через работодателя и через ФНС.

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 938-60-73 для Москвы и МО, +7 (812) 467-36-24 для Санкт-Петербурга и Ленобласти, для всех остальных регионов РФ общий номер +7 (800) 333-49-12

Налоговый вычет при покупке квартиры: общая информация

Покупка жилья всегда влечет за собой серьезные финансовые расходы. В целях поддержки граждан, которые решили обзавестись собственной квартирой либо улучшить существующие жилищные условия государство разработало и внедрило программу налогового вычета.

Согласно положениями Налогового кодекса РФ, лица, которые приобрели жилье, будь то квартира, частный дом, дача или комната в коммунальной квартире, могут вернуть часть понесенных расходов, оформив налоговый вычет.

Право на получение налоговой компенсации предоставляется гражданам при выполнении следующих условий:

  • наличие гражданства РФ;
  • официальное трудоустройство в периоде приобретения жилья (трудовой договор или договор подряда);
  • отчисление работодателем НДФЛ в размере 13% ежемесячно.
Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Оформить вычет также может ИП при условии уплаты НДФЛ по ставке 13% (режим налогообложения – ОСНО).

Законом предусмотрены следующие особенности при оформлении вычета:

  • максимальный размер вычета – 2.000.000 руб., максимальная сумма возврата – 260.000 руб.;
  • сумма возврата налога не может превышать суммы НДФЛ, уплаченной гражданином в отчетном периоде.

Если жилье куплено посредством ипотечного кредитования, то гражданин вправе оформить вычет в размере 3.000.000 руб. и получить возврат налога в сумме 390.000 руб.

Читайте также статью ⇒ «Техпаспорт на дом в БТИ».

Как получить вычет через работодателя

Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки выплаты
Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки выплаты

Если на момент покупки жилья гражданин официально трудоустроен, то для получения налоговой компенсации ему следует обратиться к работодателю. Процедура оформления вычета состоит из следующих этапов:

Этап-1. Получение уведомления о праве на вычет в ФНС.

Прежде чем обратиться к работодателю, гражданину следует посетить ФНС по месту жительства и запросить документ, подтверждающий право на вычет. Для этого в ФНС следует подать:

  • паспорт;
  • выписку из ЕГРП, подтверждающую право собственности на жилье, образец можно скачать здесь ⇒ Выписка из ЕГРП
  • документы о сделке (договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи квартиры);
  • квитанцию, расписку, банковскую выписку, прочие документы, подтверждающие оплату стоимости жилья;
  • справку 2-НДФЛ о суммах НДФЛ, уплаченных в отчетном году (выдает работодатель). Бланк справки можно скачать здесь ⇒ справка 2 НДФЛ.

По истечении 30-ти рабочих дней после обращения, ФНС выдает заявителю уведомление о праве на вычет (бланк можно скачать здесь ⇒ Уведомление о праве на вычет).

Этап-2. Подготовка документов для работодателя.

Для оформления вычета через работодателя, гражданину потребуются следующие документы:

  • уведомление о праве на вычет, полученное в ФНС;
  • документы о сделке, подтверждение оплаты стоимости жилья;
  • выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности на жилье;
  • заявление на получение вычета (бланк можно получить у работодателя).

Этап-3. Передача документов работодателю.

Как правило, документы на оформление вычета передаются в бухгалтерию или расчетный отдел по месту работы. Гражданин может передать документы сразу после совершения сделки и оформления права собственности, не дожидаясь окончания отчетного года.

Читайте также статью ⇒«Выселение из нежилого помещения».

Сроки возврата налога через работодателя

В общем порядке выплата налога при оформлении вычета через работодателя производится с месяца, следующего за месяцем подачи документов.

Особенностью возврата НДФЛ через работодателя является тот факт, что гражданин не получает одновременно всю сумму компенсации. Возврат налога в таком случае производится ежемесячно, в виде увеличения суммы зарплаты на размер НДФЛ. Иными словами, после оформления вычета, НДФЛ с зарплаты гражданина не удерживается до полной выплаты суммы налогового возврата.

Рассмотрим пример. В марте 2018 сотрудник ООО «Плутон +» Звездочкин купил комнату в коммунальной квартире стоимостью 804.740 руб. Согласно процедуре налогового вычета, сумма возврата налога для Звездочкина составила 104.616 руб. (804.740 руб. * 13%).

Оформив право собственности и собрав необходимые документы, в апреле 2018 Звездочкин обратился в бухглтерию АО «Плутон +» для получения налогового возврата.

Зарплата Звездочкина – 21.880 руб., в том числе НДФЛ 13% – 2.844 руб. Зарплата к выдаче – 19.036 руб. (21.880 руб. – 2.844 руб.).

Начиная с мая 2018, Звездочкину производится ежемесячная компенсация налога в рамках процедуры налогового вычета. В таблице ниже представлена информация о выплатах Звездочкину в 2018 году до и после оформления вычета на покупку жилья:

Период

Зарплата до налогообложения НДЛФ к удержанию Фактическая выплата

Остаток налога к возврату

Апрель 2018

21 880,00 ₽ 2 844,00 ₽ 19 036,00 ₽ 104 616,00 ₽
Май 2018 21 880,00 ₽ 0,00 ₽ 21 880,00 ₽ 101 772,00 ₽

Июнь 2018

21 880,00 ₽ 0,00 ₽ 21 880,00 ₽ 98 928,00 ₽
Июль 2018 21 880,00 ₽ 0,00 ₽ 21 880,00 ₽

96 084,00 ₽

Август 2018

21 880,00 ₽ 0,00 ₽ 21 880,00 ₽ 93 240,00 ₽
Сентябрь 2018 21 880,00 ₽ 0,00 ₽ 21 880,00 ₽

90 396,00 ₽

Октябрь 2018

21 880,00 ₽ 0,00 ₽ 21 880,00 ₽ 87 552,00 ₽

Ноябрь 2018

21 880,00 ₽ 0,00 ₽ 21 880,00 ₽

84 708,00 ₽

Декабрь 2018 21 880,00 ₽ 0,00 ₽ 21 880,00 ₽

81 864,00 ₽

Из зарплаты Звездочкина не будет удерживаться НДФЛ до того момента, пока вся сумма налоговой компенсации не будет исчерпана.

Налоговый вычет при покупке квартиры через ФНС

Самозанятые граждане, а также лица, которые на момент оформления вычета не трудоустроены, оформляют налоговую компенсацию путем обращения в территориальный орган ФНС по месту прописки. Для назначения вычета гражданину потребуются следующие документы:

  • паспорт;
  • справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если квартира куплена в 2017 году, то в ФНС необходимо предоставить справку за 2017 год);
  • декларация 3-НДФЛ (бланк можно скачать здесь ⇒ Декларация 3 НДФЛ);
  • документы о сделке, подтверждение оплаты стоимости жилья;
  • выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности на жилье;
  • заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов для зачисления средств (образец документа можно скачать здесь ⇒ Образец заявления на возрат НДФЛ).

Декларацию и подтверждающие документы гражданину следует подать ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если квартира куплена в 2017 году, то срок подачи документов – до 30.04.2018 г.

Читайте также статью ⇒ «Порядок выселения из квартиры прописанного человека».

Сроки выплаты средств заявителю

При оформлении вычета через ФНС, гражданину одновременно выплачивается вся сумма налоговой компенсации.

После обращения гражданина, ФНС в течение 3-х месяцев осуществляет камеральную проверку документов. В течение 10-ти рабочих дней после окончания проверки налоговый орган выносит решение о выплате или отказе в ней. В месяце, следующем за месяцем принятия положительного решения, ФНС перечисляет заявителю всю сумму налогового возврата.

Рассмотрим пример. В ноябре 2017 Кукушкин купил квартиру и оформил право собственности на нее. Так как Кукушкин ведет деятельность ИП, за получением вычета он обратился в ФНС по месту прописки. Сумма к возврату – 99.310 руб.

20.01.2018 Кукушкин подал в ФНС документы, необходимые для получения налоговой компенсации.

По истечению 3-х месяцев с момент обращения, 20.04.2018 окончена камеральная проверка документов. 26.04.2018 ФНС приняло решение о выплате Кукушкину налоговой компенсации.

07.05.2018 вся сумма средств (99.310 руб.) перечислена Кукушкину на банковский счет, указанный в заявлении.

 

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector