Налоговый вычет при покупке квартиры документы в налоговую в 2022 году

Граждане, которые приобрели квартиру, дом, комнату или иное жилье, вправе на получение частичной компенсации расходов посредством возврата НДФЛ. В статье разберем, какие категории граждан могут оформить налоговый вычет при покупке квартиры, какова процедура получения компенсации, каковы сроки выплаты средств заявителю при оформлении вычета через работодателя и через ФНС.

Налоговый вычет при покупке квартиры: общая информация

Покупка жилья всегда влечет за собой серьезные финансовые расходы. В целях поддержки граждан, которые решили обзавестись собственной квартирой либо улучшить существующие жилищные условия государство разработало и внедрило программу налогового вычета.

Согласно положениями Налогового кодекса РФ, лица, которые приобрели жилье, будь то квартира, частный дом, дача или комната в коммунальной квартире, могут вернуть часть понесенных расходов, оформив налоговый вычет.

Право на получение налоговой компенсации предоставляется гражданам при выполнении следующих условий:

• наличие гражданства РФ;
• официальное трудоустройство в периоде приобретения жилья (трудовой договор или договор подряда);
• отчисление работодателем НДФЛ в размере 13% ежемесячно.

Оформить вычет также может ИП при условии уплаты НДФЛ по ставке 13% (режим налогообложения — ОСНО).

Законом предусмотрены следующие особенности при оформлении вычета:

• максимальный размер вычета – 2.000.000 руб., максимальная сумма возврата – 260.000 руб.;
• сумма возврата налога не может превышать суммы НДФЛ, уплаченной гражданином в отчетном периоде.

Если жилье куплено посредством ипотечного кредитования, то гражданин вправе оформить вычет в размере 3.000.000 руб. и получить возврат налога в сумме 390.000 руб.

Читайте также статью ⇒ «Техпаспорт на дом в БТИ».

Как получить вычет через работодателя

Если на момент покупки жилья гражданин официально трудоустроен, то для получения налоговой компенсации ему следует обратиться к работодателю. Процедура оформления вычета состоит из следующих этапов:

Этап-1. Получение уведомления о праве на вычет в ФНС.

Прежде чем обратиться к работодателю, гражданину следует посетить ФНС по месту жительства и запросить документ, подтверждающий право на вычет. Для этого в ФНС следует подать:

• паспорт;
• выписку из ЕГРП, подтверждающую право собственности на жилье, образец можно скачать здесь ⇒ Выписка из ЕГРП
• документы о сделке (договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи квартиры);
• квитанцию, расписку, банковскую выписку, прочие документы, подтверждающие оплату стоимости жилья;
• справку 2-НДФЛ о суммах НДФЛ, уплаченных в отчетном году (выдает работодатель). Бланк справки можно скачать здесь ⇒ справка 2 НДФЛ.

По истечении 30-ти рабочих дней после обращения, ФНС выдает заявителю уведомление о праве на вычет (бланк можно скачать здесь ⇒ Уведомление о праве на вычет).

Этап-2. Подготовка документов для работодателя.

Для оформления вычета через работодателя, гражданину потребуются следующие документы:

• уведомление о праве на вычет, полученное в ФНС;
• документы о сделке, подтверждение оплаты стоимости жилья;
• выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности на жилье;
• заявление на получение вычета (бланк можно получить у работодателя).

Этап-3. Передача документов работодателю.

Как правило, документы на оформление вычета передаются в бухгалтерию или расчетный отдел по месту работы. Гражданин может передать документы сразу после совершения сделки и оформления права собственности, не дожидаясь окончания отчетного года.

Читайте также статью ⇒«Выселение из нежилого помещения».

Сроки возврата налога через работодателя

В общем порядке выплата налога при оформлении вычета через работодателя производится с месяца, следующего за месяцем подачи документов.

Особенностью возврата НДФЛ через работодателя является тот факт, что гражданин не получает одновременно всю сумму компенсации. Возврат налога в таком случае производится ежемесячно, в виде увеличения суммы зарплаты на размер НДФЛ. Иными словами, после оформления вычета, НДФЛ с зарплаты гражданина не удерживается до полной выплаты суммы налогового возврата.

Рассмотрим пример. В марте 2018 сотрудник ООО «Плутон +» Звездочкин купил комнату в коммунальной квартире стоимостью 804.740 руб. Согласно процедуре налогового вычета, сумма возврата налога для Звездочкина составила 104.616 руб. (804.740 руб. * 13%).

Оформив право собственности и собрав необходимые документы, в апреле 2018 Звездочкин обратился в бухглтерию АО «Плутон +» для получения налогового возврата.

Зарплата Звездочкина – 21.880 руб., в том числе НДФЛ 13% – 2.844 руб. Зарплата к выдаче – 19.036 руб. (21.880 руб. – 2.844 руб.).

Начиная с мая 2018, Звездочкину производится ежемесячная компенсация налога в рамках процедуры налогового вычета. В таблице ниже представлена информация о выплатах Звездочкину в 2018 году до и после оформления вычета на покупку жилья:

Из зарплаты Звездочкина не будет удерживаться НДФЛ до того момента, пока вся сумма налоговой компенсации не будет исчерпана.

Налоговый вычет при покупке квартиры через ФНС

Самозанятые граждане, а также лица, которые на момент оформления вычета не трудоустроены, оформляют налоговую компенсацию путем обращения в территориальный орган ФНС по месту прописки. Для назначения вычета гражданину потребуются следующие документы:

• паспорт;
• справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если квартира куплена в 2017 году, то в ФНС необходимо предоставить справку за 2017 год);
• декларация 3-НДФЛ (бланк можно скачать здесь ⇒ Декларация 3 НДФЛ);
• документы о сделке, подтверждение оплаты стоимости жилья;
• выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности на жилье;
• заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов для зачисления средств (образец документа можно скачать здесь ⇒ Образец заявления на возрат НДФЛ).

Декларацию и подтверждающие документы гражданину следует подать ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если квартира куплена в 2017 году, то срок подачи документов – до 30.04.2018 г.

Читайте также статью ⇒ «Порядок выселения из квартиры прописанного человека».

Сроки выплаты средств заявителю

При оформлении вычета через ФНС, гражданину одновременно выплачивается вся сумма налоговой компенсации.

После обращения гражданина, ФНС в течение 3-х месяцев осуществляет камеральную проверку документов. В течение 10-ти рабочих дней после окончания проверки налоговый орган выносит решение о выплате или отказе в ней. В месяце, следующем за месяцем принятия положительного решения, ФНС перечисляет заявителю всю сумму налогового возврата.

Рассмотрим пример. В ноябре 2017 Кукушкин купил квартиру и оформил право собственности на нее. Так как Кукушкин ведет деятельность ИП, за получением вычета он обратился в ФНС по месту прописки. Сумма к возврату – 99.310 руб.

20.01.2018 Кукушкин подал в ФНС документы, необходимые для получения налоговой компенсации.

По истечению 3-х месяцев с момент обращения, 20.04.2018 окончена камеральная проверка документов. 26.04.2018 ФНС приняло решение о выплате Кукушкину налоговой компенсации.

07.05.2018 вся сумма средств (99.310 руб.) перечислена Кукушкину на банковский счет, указанный в заявлении.