Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка в 2019 году

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Во время трудовой деятельности работодатель начисляет сотруднику заработную плату, с которой уплачивает подоходный налог в размере 13%.

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 938-60-73 для Москвы и МО, +7 (812) 467-36-24 для Санкт-Петербурга и Ленобласти, для всех остальных регионов РФ общий номер +7 (800) 333-49-12

Зачастую при приобретении квартиры родители оформляют право собственности на своего несовершеннолетнего ребенка (детей). Встает закономерный вопрос, имеют ли право родители вернуть часть затраченных на покупку средств, если квартира полностью или частично оформлена на ребенка?

Условия для получения налогового вычета за ребенка при покупке квартиры

Если право на вычет не реализовывалось ранее Если родитель, который хочет получить налоговый вычет за приобретенное жилье на ребенка, получал ранее этот вычет, то он уже не может получить его повторно. В этом случае этим правом может воспользоваться сам ребенок, только когда ему исполниться 18 лет.
Статус  резидента РФ Родитель, который желает вернуть средства за купленное жилье оформленного на ребенка в обязательном порядке должны находиться на территории РФ 183 дней в году. Если это условие не соответствует требованиям, тогда в налоговом вычете будет отказано.
Наличие облагаемого НДФЛ дохода Заявитель должен иметь в отчетном году доход, облагаемой ставкой 13%. Если родитель в текущем году работает не неофициально и отчисления не производятся, тогда и о вычете не может быть речи.
Покупка имущества за собственные денежные средства Это означает, что если недвижимость быть приобретена за средства работодателя, близких родственников,  за счет государства или благотворительных организаций, то налоговый вычет, получить нельзя.
Продавцом недвижимости является близким родственником Если имущество куплено у бабушки, дедушки или других родственников, тогда в налоговом вычете будет отказано.

Особенности получения налогового вычета за ребенка

  1. Ребенок имеет право обратиться за налоговым вычетом, когда ему исполниться 18 лет.
  2. Льготы могут предоставляться как основному вычету так и по кредитному, то есть по процентам по переплате кредита,  а так же по затратам на ремонт, если приобретается новостройка или квартира, требующая отделки, что отдельно указано в договоре на покупку.
  3. Если родитель не получал ранее налоговый вычет, то он при подаче заявления налогового вычета за ребенка в последствии лишается права заявить льготу за себя, так как считается израсходовавшим право на получение данной преференции.
  4. Налоговый вычет не имеет срока давности. Его можно получить в любое время.

Читайте также статью ⇒ Общее понятие налогового вычета на имущество.

Документы необходимые для получения налогового вычета за ребенка при покупке квартиры

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Для получения налогового вычета за своих детей родители должны собрать соответствующей пакет документов, а именно:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт родителя);
  • свидетельство о рождении ребёнка (или детей);
  • свидетельство о браке (при его наличии);
  • документы о доходах (декларация, справка от работодателя)
  • свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
  • документы о собственности на купленную квартиру (свидетельство или договор о покупке квартиры, а также акт приёмки-передачи).

Порядок получения льготы

Налоговый вычет по имуществу на ребенка можно получить двумя способами: через налоговую по окончанию отчетного  года, в котором получены документы, подтверждающие право собственности на жилье или через работодателя, не дожидаясь, окончание года.

Получение налогового вычета через налоговую службу

  1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. Составление заявления на получение льготы с указанием, что н/в полностью или частично заявляется за ребенка (детей);
  3. Необходимо собрать пакет документов, которые подтверждают покупку жилья и подтверждают произведенные расходы, а именно договор купли-продажи, акты приема-передачи, чеки, кредитный договор и график погашения кредита и другие имеющие подтверждающие документы;
  4. Со всеми документами нужно обратиться в ИНФНС по месту регистрации%
  5. Через 4 месяца возврат средств будет производиться на лицевой счет, который будет указан в заявлении.

Получение налогового вычета через работодателя

  1. Составляется заявление на получение льготы на предприятии, где работает заявитель;
  2. Нужно собрать необходимый пакет документов;
  3. Предоставить документы в налоговый орган по месту регистрации;
  4. Через месяц получить в ИНФН документ, подтверждающий право на налоговый вычет;
  5. Полученное письмо из налоговой инспекции предоставить в бухгалтерию по мечту работы;
  6. Получение каждый месяц в течение года з/п без вычета подоходного налога.

Важно!!! Также необходимо знать, что возврат можно получить не только за своих родных детей, но и за приемных. Для этого необходимо предоставить документ, подтверждающий опеку.

Вычет при покупке квартиры до 2014 года

Если квартира  приобретена в собственность ребёнка до 01.01.2014, то один из его родителей вправе получить вычет за своего ребёнка. Максимальная сумма вычета для всей стоимости квартиры будет составлять 2 000 000 рублей (2 млн* 13% = максимальная сумма возврата налога 260 тыс. рублей).

Пример:

Квартира куплена на трех членов семьи – мужа, жену и  несовершеннолетнего ребенка до 01.01.2014года. Общая стоимость квартиры – 2 500 000 рублей.

Доли распределили следующим образом:

½ доля квартиры  – мужу;

¼ доля квартиры  – жене;

¼ доля квартиры – несовершеннолетнему ребенку.

Максимальный налоговый вычет в данном случае для всех членов семьи ограничен суммой 2 000 000  рублей (13% от этой суммы).

Таким образом,

муж получит налоговый вычет за себя от суммы 1 000 000 рублей, а также за ребёнка от суммы 500 000 рублей.

И того общая сумма налогового вычета составит:

(1 000 000 + 500 000)*13% = 195 000 рублей.

Жена получит налоговый  вычет за свою долю от суммы  500 000 рублей, и он составит 500 000 *13% = 65 000 рублей.

Кому из супругов получать налоговый вычет за общего ребенка определяется по соглашению между супругами. 

Вычет при покупке квартиры после 2014 года

Если квартира куплена после 2014года и распределена между родителями и несовершеннолетним ребенком, тогда право на налоговый вычет за долю ребенка может получить один из родителей. А также родители могут получить налоговый вычет и за свои доли в полном объеме, ограниченной суммой в 260 000 рублей.

Читайте также статью ⇒ Имущественный вычет при покупке квартиры.

Пример:

Квартира куплена на четырех членов семьи – мужа, жену и двух несовершеннолетних детей. Общая стоимость квартиры – 4 000 000 рублей.

Доли распределены поровну по ¼ части на каждого члена семьи и, следовательно, каждый может получить налоговый вычет от суммы 1 000 000 рублей.

При этом родители имеют право получить вычет за свою долю и за долю одного из  ребенка, то есть каждый родитель может получить максимальный вычет в размере 260 000 рублей(2 000 000 * 13%).

Важно! При использовании родителями вычета за несовершеннолетних детей, дети, достигнув совершеннолетия, сохраняют право на этот вид налогового вычета в полном объёме при покупке квартиры.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Квартира куплена на всех членов семьи, а именно жену, мужа и несовершеннолетнего ребенка. Кто из родителей имеет право на получение налогового вычета за ребенка при покупке квартиры?

Ответ: На налоговый вычет может подать один из родителей, а кто это будет решать уже супругам по обоюдному согласию.

Вопрос №2 Муж с женой купили квартиру у родной сестры мужа, доли распределены следующим образом: муж ½, жена ¼ и несовершеннолетний ребенок ½.  Могут ли муж с женой получить налоговый вычет?

Ответ: Налоговый вычет может получить только жена на свою долю и на долю ребенка, если она работает и платить НДФЛ. Муж получить не может, так как он является близким родственником продавца. А близкие родственники относятся к взаимозависимым лицам (ст.20 Налогового кодекса РФ). Даже если муж работает и платить налог НДФЛ, в этом случае у него нет права на налоговый вычет.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector