Налоговый вычет на ремонт квартиры в 2019 году

Налоговый вычет – это возможность, предоставляемая на законодательном уровне, которая дает возможность гражданину по возмещению определенных видов расходов. Такую компенсацию может получить работающий субъект (резидент РФ и нерезидент РФ, выплачивающий налоги), который выплачивает НДФЛ по ставке 13% (возмещение предоставляется в пределах выплаченных сумм налога) независимо от вида заключенного договора: трудового или гражданско-правового. Имущественный вычет на отделку квартиры, как и на ее приобретение, предоставляться не будет при условии, если Налоговый вычет не применяется за счет использования средств работодателя или средств государственных программ. Также, не смогут получить имущественный вычет семьи, купившие жилое помещение за счет средств материнского капитала. Достаточно важен вопрос получения налогового вычета на ремонт квартиры как и вычета на покупку квартиры. В каких случаях возмещение налога на доходы физических лиц за ремонт возникает такое право.

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 938-60-73 для Москвы и МО, +7 (812) 467-36-24 для Санкт-Петербурга и Ленобласти, для всех остальных регионов РФ общий номер +7 (800) 333-49-12

Разберемся с налоговым вычетом на ремонт квартиры.

Нормативное регулирование предоставления Налоговый вычет на ремонт квартиры

Статья 220 Имущественные налоговые вычеты «Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ отражает права налогоплательщика, а также особенности и порядок на получение имущественных налоговых вычетов, их состав при покупке и продаже имущества.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

В пункте 1 статьи 207 «Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ отражается категории налогоплательщиков этого вида налога, предоставление права на налоговый вычет резидентам Российской Федерации и за счет полученных доходов и на территории РФ, так и за ее пределами, а для нерезидентов, согласно статье 209, доходы только российских источников.

Читайте также статью ⇒ Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность.

Расходы, которые включаются в сумму расходов при приобретении жилья

В соответствии с положениями абзаца 12 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса в расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них включаются:

  • расходы на приобретение жилья в виде квартиры, комнаты или доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов приобретаемого жилья;
  • расходы на проведение работ, связанных с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы, связанные с разработкой проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

Принять к вычету расходы на проведение отделочных работ приобретенного жилья возможно исключительно в случае, если в договоре, являющимся основанием осуществления приобретения, отражено приобретение незавершенной в ходе строительства квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней.

При этом положения статьи 220 Кодекса не обуславливают предоставление такого вида налогового вычета в качестве расходов на отделку приобретенного жилья осуществлением таких расходов до получения свидетельства о праве собственности на такой объект недвижимого имущества.

При заявлении имущественного налогового вычета, налогоплательщиком фактически реализуется право на его реализацию.

Так, налогоплательщик имеет право единовременного заявления имущественного вычета в части расходов, понесенных как на приобретение объекта недвижимости, так и на его чистовую отделку.

Если при получении имущественного налогового вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие налоговые периоды получение такого имущественного налогового вычета по данным видам расходов не предоставляется.

Читайте также статью ⇒ Как получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Документы, необходимые для оформления налогового вычета на ремонт квартиры

При определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории РФ квартир или долей в них.

Документы в ИФНС подаются любым из таких способов, как:

  • личное обращение, при котором необходимо предоставить также и оригиналы документов, и ксерокопии для сверки их с копиями (остаются только копии документов, оригиналы справок, декларации и заявлений).
  • через представителя – нужно оформить доверенность, позволяющей представлять интересы налогоплательщика, при этом доверенное лицо обязан предоставить свой паспорт.
  • почтой (заказным письмом с вложенной описью), опись и квитанция об отправке будет служить подтверждением отправки пакета бумаг.
  • через интернет – отправка пакета документов осуществляется через портал Госуслуги или личный кабинет на сайте ИФНС (требуется предварительная регистрация).

В состав пакета документов для оформления налогового вычета входят следующие:

  • декларация форма 3–НДФЛ, которую можно самостоятельно заполнить с помощью программы с инструкцией, размещенной на сайте ИФНС
  • справка 2-НДФЛ о доходах с места каждого места работы трудоустройства от каждого работодателя
  • заявление на налоговый вычет, куда включается информация о том, куда перечислять средства (расчетный счет)
  • паспорт (удостоверение личности) и его копией.
  • ИНН
  • договор, подтверждающий факт приобретения жилплощади и его ксерокопия
  • платежные документы для подтверждения факта оплаты стоимости квартиры (чеки, квитанции, выписки банка и т.д.)
  • акт приема-передачи недвижимости
  • для подтверждения факта владения предоставляется выписка из регистрационной палаты
  • документы для получения имущественного вычета на ремонт: расходные документы и договор о строительстве и отделке, где отражено приобретение незавершенной в ходе строительства квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней

Документация рассматривается в течение двух месяцев (для формирования запросов и проверки документов). При положительном решении в течение следующего месяца заявителю на счет поступают средства.

Предоставление вычета при обращении к работодателю

Имущественный налоговый вычет можно получить до окончания налогового периода при обращении к работодателю (работодателям), но в любом случае необходимо подтвердить такое право в ИФНС. Для этого налогоплательщик предоставляет работодателю (работодателям) уведомление о праве на имущественный вычет у работодателя (из ИФНС) на основе таких документов:

  • заявление в произвольной форме на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет для работодателя
  • копии документов (и их оригиналы), подтверждающих право на получение имущественного вычета для проверки (вышеперечисленных за исключением форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ)
  • заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет в налоговый орган по месту жительства с приложением копий документов, подтверждающих это право.

ИФНС по истечении 30 дней выдает уведомление о праве на имущественный вычет у работодателя. Гражданином выданное налоговым органом уведомление предоставляется работодателю, являющееся основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1: С какого периода работодатель прекращает удерживать НДФЛ при предоставлении уведомления о праве на имущественный вычет?

Ответ: С 2017 году работодатель может вернуть налог с начала года, независимо от того, в каком месяце было предоставлено уведомление.

Вопрос №2: На протяжении какого периода возмещается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

Ответ: Вычет перечисляется гражданину вместе с зарплатой до конца календарного года, а при ежегодном предоставлении уведомления из ИФНС до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector