Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2019 году

Почти все доходы физических лиц облагаются подоходным налогом в размере 13%, но при этом существует законный способ снизить налоговое бремя с помощью налоговых вычетов. В частности, имущественные вычеты можно получить как по расходам на приобретение жилья, так и по уплаченным кредитным процентам, если оформлена ипотека.

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 288-17-58 для Москвы и МО, +7 (812) 317-60-16 для Санкт-Петербурга и Ленобласти.

Оформив декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, покупатель заявляет о своем праве вернуть часть НДФЛ, уже уплаченного им ранее.

Читайте также статью ⇒ Общее понятие налогового вычета на имущество.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Налоговый имущественный  вычет могут получить граждане, которые приобрели жилье за собственные или заемные средства;

  1. Иностранцы, проживающие и работающие на территории РФ более 183 дней в году, имеют право на покупку квартиры;
  2. Женщины в декретном отпуске, могут оформить вычет после выхода из декретного отпуска, или во время него, если жилье было приобретенного до декретного отпуска.

Категории граждан, которые не имеют право  на налоговый вычет  при покупке квартиры

  1. Безработные и неработающие пенсионеры, не получали официального дохода и соответственно не платили подоходный налог в прошлом налоговом периоде;
  2. Граждане, имеющие неофициальный доход , получающие «зарплату в конвертах» и соответственно не  уплачивающие подоходного налога;
  3. Предприниматели, которые используют специальный налоговый режим, в части доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности;
  4. Право на налоговый вычет не возникает, если сделки купли-продажи была проведена между родственниками.

Перечень документов для оформления декларации

При осуществлении вычета необходимо представить такие документы:

  1. Документ, подтверждающий личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).
  2. Оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя.
  3. Заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог.
  4. Документы, подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:
  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о государственной регистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ  при покупке квартиры

При покупке квартиры срок подачи 3 НДФЛ составляет три года. Четких ограничений по сдаче декларации нет. То есть, вы не обязаны документ сдать до апреля следующего налогового периода. Но, все же, нужно учесть, что если в течение трех лет вы не подадите документы, то и вычет получить вы не сможете.

Способы подачи декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Подать 3-НДФЛ можно сразу несколькими способами:

Способ 1: Обратиться лично в налоговую инспекцию по месту регистрации;

Способ 2: Отправить заказное письмо по почте в адрес налоговой инспекции, которая находиться по месту регистрации с обязательным уведомлением;

Способ 3: На официальном сайте ФНС РФ  в личном кабинете заполнить и отправит в электронном виде.

Важно!!! При отправлении почтой декларации заказным письмом в адрес налоговой инспекции за дату подачи принимается дата, указанная на штате отправления. Если на штампе стоит 30 апреля, а получение отправления ФНС произойдет в мае, датой получения признается 30 апреля.

Бланк для заполнения можно получить или в налоговой инспекции или скачать на официальном сайте ФНС РФ.

Читайте также статью ⇒ Налоговый вычет при продаже квартиры.

Требования к заполнению бумажной 3-НДФЛ при покупке квартиры

  1. Заполняется от руки синим или черным чернилами или распечатывается на принтере;
  2. Если распечатывается на принтер, но обязательно каждая страница на отдельном листке;
  3. Исправление вносить запрещено;
  4. Скреплять листы документа с помощью степлера недопустимо;
  5. Нумерация сквозная;
  6. Денежные показатели указываются в декларации в рублях с копейками, а суммы НДФЛ округляются до полных рублей.

Порядок заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Последовательность, в которой удобнее заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, следующая:

  • Лист А – это сведения по облагаемым НДФЛ доходам, полученным физическим лицом в отчетном периоде,
  • Лист Д1 – здесь производится непосредственно расчет вычетов по налогу при покупке жилья,
  • Раздел 2 – рассчитывается налог по доходам,
  • Раздел 1 – по результатам расчета указывается сумма налога к доплате или к возврату,
  • Титульный лист – указываются реквизиты налогоплательщика, период, код ИФНС, количество страниц декларации на возмещение НДФЛ при покупке квартиры, и подтверждающих право на вычет документов, ставится подпись и дата,
  • Остальные листы заполняются при необходимости.

Рассмотрим по подробнее раздел А и Д1:

Лист А –   в этом разделе отражаются доходы, полученные от всех официальных источников, с которых платился налог в размере 13%.Эти данные берутся из справки 2-НДФЛ. Если данные не помещаются на одном листе,  то заполняем  на другой Лист А.  Листов А может быть несколько.

Обязательно нужно указать код вида дохода:

01 Доход от продажи недвижимого имущества
02 Доход от продажи иного имущества (например, автомобиля)
03 Доход, полученный от операций с ценными бумагами
04 Доход, полученный от сдачи имущества в аренду (наем)
05 Доходы, полученные в порядке дарения
06 Доходы, которые были получены по трудовым договорам или договорам на выполнение работ, оказания услуг (гражданско-правовым договорам), НДФЛ с которых работодателем был удержан
07 Доходы, которые были получены по трудовым или гражданско-правовым договорам, налог с которых работодателем не был удержан
08 Дивиденды
09 Другие доходы

в строке 010 – указывается налоговая ставка;

в строке 070-100  – по каждому источнику указывается общая и облагаемая сумма дохода, а также начисленный и удержанный с этого дохода налог.

Лист Д1 – отражается информация о приобретенной квартире и расчеты возможных вычетов, а так в этом разделе отражается информация о приобретенному жилье в ипотеку.

Отражаются следующие данные в строках:

Строка 120 – фактическая сумма расходов на покупку квартиры;

Строка 130 – уплаченные проценты по ипотечному кредиту.

Так же указывается код наименования объекта, по которому заявлен вычет. Эта позиция заполняется строго на основании справочника коды наименования объектов, являющегося приложением №5 к Порядку заполнения декларации.

Это порядок обязывает указывать, что:

  • Код 1 является кодом жилого дома;
  • Код 2 выделен для квартиры;
  • Код 3 показывает, что речь идет о комнате.

Затем указывается вид собственности:

«1» — Покупка в единоличную собственность.

«2» — Приобретение в общую долевую собственность.

«3» — Демонстрирует покупку недвижимости в общую совместную собственность.

«4» — Покупка собственности на несовершеннолетнего ребенка.

Если приобретенных объектов несколько, лист Д1 заполняется по каждому из них, но итоговые суммы проставляются только на последнем из листов Д1.

Если в течение одного налогового периода доходов физлица было недостаточно для применения вычета в полном объеме, оставшаяся его часть переходит на следующий год (п. 9 ст. 220 НК РФ). Для этого в следующем году подается повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, в которой, помимо указанных выше данных, будет содержаться информация о сумме уже предоставленного в прошлом году вычета (строки 140 и 150) и о перешедшем его остатке (строки 160 и 170).

Типичные ошибки при заполнении 3-НДФЛ  

Ошибка №1   – отсутствие подписи на всех листах декларации, особенно на титульном листе;

Ошибка №2  – При заполнении титульного листа необходимо указывать реквизит «номер корректировки» в соответствии с порядком ее заполнения (например, при представлении в налоговый орган первичной декларации проставляется «0»);

Ошибка №3 –  на второй странице титульного листа, часто допускают ошибку, заполняя сведения, посвященные месту жительства. Нужно указывать место регистрации из паспорта, а не места пребывания.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector