Оформление налогового вычета в связи с приобретением объекта недвижимости можно значительно упростить при подаче документов через единый портал Госуслуги. Как осуществляется процедура, какие документы для этого потребуются, есть ли необходимость явки в налоговую службу, подробно в этом материале.
Составляющие вычета
Налоговый возврат предоставляется на следующие статьи расходов, которые закреплены в ст.220 НК РФ и о которых можно заявить через сайт Госуслуги:
| Покупка объекта недвижимости | Квартиры, комнаты, объекта индивидуального строительства, земельного участка под домом |
| Процентов по кредитам | Потраченным на покупку недвижимости или возведение индивидуального объекта, земельного участка для обустройства жилья. |
| Ставку по рефинансированию | При получении займа для покрытия ранее выданного кредита на приобретение квартиры, комнаты в общежитиях, дома или земельного надела, с оформлением новой ссуды на более выгодных условиях – со сниженной процентной ставкой, меньшим ежемесячным взносом и увеличенным периодом возврата средств, в другой валюте – российской или иностранной и др. |
Мнение эксперта
В последние годы заемщики часто обращаются в банки для перекредитования на более выгодных условиях в связи с приобретением объектов недвижимости. Пониженная ставка представляет существенную экономию для должников, значение имеет и снижение финансовой нагрузки за каждый месяц в виде уменьшения платежа на основании графика. На основании ст.220 НК РФ предоставляется вычет не только на первоначальный кредит, но и при рефинансировании. Получив кредит на новых условиях необходимо обратиться к работодателю или в налоговую службу для получения вычета и предоставить новые сведения.
Игорчук И.Н., сотрудник ИФНС РФ
Кто может претендовать
Подать заявление через сайт Госуслуги могут следующие категории граждан:
- Достигшие возраста совершеннолетия – 18 лет.
- Имеющие гражданство России.
- Являющиеся резидентами РФ – проживающие в РФ постоянно не менее 183 дней.
- Купившие недвижимость за счет собственных или кредитных средств в ипотеку или при оформлении потребительского целевого займа, рефинансирования на погашение задолженности по ссуде в связи с приобретение такого вида имущества.
- Постоянно трудоустроенный официального и отчисляющий в бюджет НДФЛ в размере 13% ежемесячно.
Читайте также статью ⇒ Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры.
Не могут получить вычет
В субъектам, которым будет отказано в возврате части подоходного налога, относятся:
- индивидуальные предприниматели, работающих на особом режиме налогообложения с освобождением от выплаты НДФЛ, при внесении сборов по упрощенной ставке в бюджет;
- лица, не имеющие постоянного места работы, доход которых меньше прожиточного минимума, установленного в регионе проживания, не занятые в трудовой деятельности.
Порядок получения
Для оформления вычета через сайт Госуслуги необходимо совершить следующие действия:
| Зарегистрироваться на портале или войти в личный кабинет при наличии логина и пароля.
|
Сайт: https://www.gosuslugi.ru/. При отсутствии профиля на портале требуется заполнить регистрационную форму, ввести пароль и подтвердить личные данные при помощи номера СНИЛС. Подтвердить личность налогоплательщик может через Центр обслуживания, при направлении кода Почтой России или при помощи Универсальной электронной карты или подписи. |
| В меню личного кабинета выбрать «Налоги и платежи» | Следует перейти по ссылке «Прием налоговых деклараций (расчетов)», далее выбрать функцию «Прием налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)» |
| Найти услугу | «Сформировать декларацию онлайн», заполнить все необходимые поля согласно сведений о доходах с трудовой деятельности, перечисленном в бюджет налоге за прошлые периоды с момента приобретения недвижимости и тратах на покупку квартиры или иного жилого объекта. |
| Отправить заявление в налоговую службу | Возможно предоставление услуги только при наличии Усиленной электронной подписи, получить которую можно в налоговой службе по месту регистрации плательщика НДФЛ. |
| Уведомление о принятии заявления | Сообщение о том, что налоговая декларация принята приходит на электронную почту или другие каналы связи, указанные на портале. |
Мнение эксперта
Обязательно следует дождаться извещения о получен и заполненной декларации налоговой службой, в иных случаях документ считается неподанным, а заявление о вычете можно будет подать только на следующий год и не ранее.
Иванчук Р.П., советник налоговой службы
Срок рассмотрения
Ст.88 НК РФ установлены сроки для принятия решения о предсоатвлении вычета:
- 90 дней длится проверка документов – камеральная проверка в ИФНС РФ;
- 10 дней – в течение этого срока налоговая служба оповещает налогоплательщика о возможности получения вычета в определенном размере;
- 30 дней – осуществляется перечисление средств на банковские реквизиты, указанные налогоплательщиком, срок исчисляется с момента, когда было принято положительное решение о возврате суммы.
Важно: Все операции отражаются в виде уведомлений в личном кабинете налогоплательщика с указанием сроков рассмотрения вопроса и предоставления выплат. Периоды одинаковы как для граждан, подавших заявление в ИФНС лично, так и через портал Госуслуги.
Читайте также статью ⇒ Общее понятие налогового вычета на имущество.
Отказы в вычете
Решение об отсутствии оснований для предоставления вычета принимается в случаях:
- недостаточного комплекта документов, отсутствия какой-либо подтверждения;
- при допущении в заполненной декларации или заявлении ошибок технического характера, математических расчетах;
- обращение осуществляется не по месту постановки в налоговой службе налогоплательщика;
- заявитель не относится к категории налогоплательщиков, которые не имеют право на получение вычета;
- несоответствие объекта недвижимости характеристикам, необходимым для возврата подоходного налога;
- заявление о получении вычета в налоговую повторно или в сумме, превышающей законодательно установленный предел.
Размер вычетов
Налоговым кодексом установлены следующие пределы по стоимости приобретаемого объекта недвижимости, с которого есть возможность вернуть 13%:
- Если квартира или иное жилое помещение приобретено в срок до 1 января 2014, то есть регистрация права произошла до этой даты, то максимальный размер средств, с которого можно вернуть подоходный налог, составляет всего 1 млн руб., то есть в сумме 130 тыс. руб.;
- При приобретении недвижимости после указанной даты предел вычета составляет с 2 млн руб., то есть в размере не более 260 тыс.руб.
- При покупке объекта на кредитные средства осуществляется возврат с уплаченных процентов с суммы налога 13% до 130 000 руб. Итого общая сумма при регистрации договора покупки после 01.01.2014 по ипотечной квартире составит в общей сложности 390 000 руб.
Срок выплат
Возврат НДФЛ осуществляется без ограничений по времени обращения за получением вычета. Принимаются во внимание такие моменты как:
- наличие трудового заработка за весь заявленный период, суммы перечисленного в бюджет подоходного налога;
- максимальный размер вычета – 1 млн при покупке до 1 января 2014 и 2 млн руб. после наступления указанного периода;
- статус налогоплательщика – гражданство России и резидентство.
Пример:
Бельков В.И. не имеет официальной трудовой деятельности с 2015 года и приобрел квартиру в 2016 году. При подаче заявления в налоговую службу с заполнение декларации через Госулуги ему было разъяснено, что подать на вычет он вправе с момента регистрации права на объект недвижимости в Росреестре при наличии дохода от трудовой деятельности не ранее этого периода. Решением ИФНС в возврате налога за 2015 год ему было отказано.
Ошибки:
Зачастую граждане пытаются заполнить декларацию 3-НФДЛ при возврате налога на сайте Госуслуги, не отправляя документацию в связи с отсутствием электронной подписи. На указанном портале воспользоваться такой возможностью невозможно, для этого можно перейти на сайт ФНС РФ nalog.ru и выбрать соответствующую форму. Отправлять в ИНФС РФ документ не требуется, достаточно распечатать его или сохранить.
Вопрос-ответ:
Вопрос №1. У меня нет электронной подписи, но я зарегистрирована на сайте Госуслуги, могу ли я подать декларацию, а потом заверить документ на личной встрече в налоговой инспекции?
Ответ: такой возможности законодательством не предусмотрено, для формирования налоговой декларации по форме 3-НДФЛ требуется не только регистрация на портале Госуслуги, но и Усиленную неквалифицированную подпись. При наличии таких полномочий ваши документы будут рассмотрены налоговой службой.
