Как оформить налоговый вычет за квартиру через работодателя в 2019 году

Налоговые резиденты Российской Федерации, решившие свой жилищный вопрос, имеют право вернуть часть затраченных средств на покупку или строительство жилья в виде налогового вычета. Вычет равен стоимости купленной или построенной недвижимости, но не должен превышать двух миллионов рублей. То есть максимальный размер вычета соответствует 13-процентному налогу с указанной суммы и составляет 260 тысяч рублей. 13% – это возврат уплаченного ранее подоходного налога. Поэтому у гражданина должны быть доходы, облагаемые по ставке 13% – зарплата, премия, доход от сдачи в аренду или продажи имущества. Но не дивиденды, пенсии и иные пособия от государства.

Получить государственную компенсацию можно двумя способами: либо через налоговую инспекцию, либо – через работодателя.

Получение вычета через работодателя подразумевает, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ (налог на доходы) в размере 13% до момента исчерпания вычета.

Главное требование для получения налогового вычета у работодателя — трудовые отношения между физическим лицом и организацией должны осуществляться согласно трудовому договору.

Читайте также статью ⇒ Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки выплаты.

Получение налогового вычета у работодателя

Преимуществом получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него и не ждать, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию, конца календарного года.

Схема получения налогового вычета через работодателя:

1. Необходимо собрать пакет документов на вычет. При этом заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.
2. После того, как документы на вычет собраны, необходимо подать их в налоговую инспекцию по месту прописки(лично или по почте) для подтверждения права вычета. В 30-дневный срок после подачи документов налоговый орган должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет (п.3 ст.220 НК РФ).
3. После получения от налоговой инспекции уведомление, подтверждающее вычет,  необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя.
4. С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов, с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, сумма заработной платы будет больше на 13%, чем обычно. Возврат подоходного налогапроходит небольшими суммами каждый месяц до конца календарного года. Остаток вычета разрешено перенести на следующий год – до тех пор, пока работник не реализует право на имущественный вычет у работодателя полностью.

Документы для налогового вычета у работодателей

В налоговую инспекцию рекомендуется подготовить следующие документы:

– паспорт получателя имущественного вычета – (договоры, чеки, квитанции, платежные поручения),

– документы, подтверждающие право собственности на недвижимость (свидетельство о праве собственности на квартиру),

– договор покупки жилья, акт приема-передачи квартиры,

– документы, подтверждающие оплату приобретения,

– для ипотечного жилья – договор с банком и справка о том, что недвижимость находится в залоге у банка; выписку из банка о погашенных процентах за каждый год, выписку о движении денежных средств по погашению кредите с момента его оформления по сегодняшний день,

– если проводилась отделка или достройка жилья – то подтверждающие затраты документы;

заявление на получение уведомления для работодателя – бланк заявления вам предоставит налоговый инспектор.

В налоговую инспекцию необходимо принести копии документов и оригиналы. Документы можно принести лично, отправить по почте или передать с представителем по доверенности. Инспекции дается 30 дней на проверку предоставленных сведений, в течение 10 дней инспектор сообщает о своем решение. Если решение положительное – то можно забрать готовое уведомление для работодателя. Уведомление необходимо отнесете на работу и написать заявление в свободной форме, на его основании и налогового уведомления работодатель обязан предоставить имущественный вычет.

Если же инспектор утверждает, что документы не в порядке –  работник вправе его решение оспорить.

Данный механизм работает только до конца календарного года. Если вычет получен не полностью, необходимо взять уведомление на следующий год. Если у работника несколько мест работы, то и уведомление нужно брать для каждого работодателя свое.

Как лучше получить вычет:

Проверка документов на получение вычета через работодателя длится всего месяц, а через налоговую инспекцию – три месяца.

Получение вычета в случае наличия нескольких мест работы

До 2014 года, если человек работал одновременно на нескольких работах (по совместительству), получить налоговый вычет у работодателя он мог только на одном месте работы, на свой выбор.

В Налоговый Кодекс РФ с 1 января 2014 года были внесены изменения, которые разрешили получать имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно. Для этого необходимо в заявлении на вычет указать, как распределить налоговый вычет между работодателями, и налоговый орган выдаст уведомления для работодателей с указанными суммами.

Читайте также статью ⇒ Можно ли второй раз получить налоговый вычет при покупке квартиры?

С какого месяца не удерживается НДФЛ

Позиция контролирующих органов до 2017 года была следующая – налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ

Работодатель может вернуть налог с начала года, независимо от того, в каком месяце было подано уведомление – такова позиция налоговых органов с 2017 года.

Получение остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

Согласно п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение у работодателя остатка вычета в последующие налоговые периоды, если в текущем году вычет не был использован полностью. Для этого в начале года необходимо будет получать новое уведомление в налоговой инспекции. Для получения нового уведомления в налоговую инспекцию нужно будет вместе с заявлением предоставить справку по форме 2-НДФЛ, которую работодатель выдал за прошлый год. Налогоплательщик после получения нового уведомления предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета.