Имущественный вычет за проданную квартиру – документы, как получить в 2019 году

Если собственник решается на продажу квартиры, а сумма имущественного вычета остается не использованной возникает вопрос: как лучше поступить. Как расходовать остаток вычета налогоплательщику, если квартира уже продана, а также как его правильно рассчитать, и какие документы потребуются в первую очередь, расскажем в нашей статье.

Кто имеет право на имущественный вычет

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 938-60-73 для Москвы и МО, +7 (812) 467-36-24 для Санкт-Петербурга и Ленобласти, для всех остальных регионов РФ общий номер +7 (800) 333-49-12

Обязанность всех физических лиц/граждан РФ декларировать свои доходы, полученные в виде зарплаты, материальной выгоды, призов, подарков в денежной или натуральной форме установлена налоговым кодексом. Со всех видов дохода требуется рассчитать и заплатить налог. К таким случаям относятся и продажа квартиры.

При этом для россиян действует льгота в виде имущественного налогового вычета, а также освобождение от налогообложения при условиях:

  • Физическое лицо владело квартирой 3 и более лет;
  • Имущественные права получены по договору дарения, наследования от близкого родственника или членов семьи;
  • Квартира перешла в собственность путем приватизации;
  • Недвижимость получена во владение по договору ренты (в случаях содержания с пожизненным иждивением).

Если срок владения квартирой составил более 3 лет, то имущественный вычет для собственника составит 1000 000 рублей. Если временной интервал меньше 3 лет, то сумма вычета снижается до 250 000 рублей.

Важно! Продавая квартиру, которой владели более 3 лет и приобрели до 01.01.2016 года о налогах можно не беспокоиться. В данном случае доход налогообложению не подлежит.

Как самостоятельно получить сумму вычета

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Для того чтобы использовать право собственника квартиры на вычет потребуется осуществить следующие действия:

  1. Приготовить копии всех документов по сделке: договор купли-продажи, мены и т.п. Оригиналы потребуются при передаче документов в ФНС для проверки.
  2. Составить декларацию 3-НДФЛ. Можно воспользоваться сервисом на сайте ФНС и заполнить ее в предлагаемом программном обеспечении или рукописно, печатным шрифтом, а также в соответствии с иными требованиями к оформлению декларации.
  3. Приготовить документы для вычета на расходы по сделке на основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК (если таковые имелись): чеки кассовые, расходные ордера, акты выполненных работ, банковские платежные поручения и т.п.
  4. Предоставить декларацию после окончания года по месту жительства в ФНС вместе с документами, подтверждающими право на вычеты, полагающиеся при продаже квартиры.

Налогоплательщик может оформить доступ к личному кабинету физического лица и цифровую подпись для подачи 3-НДФЛ через интернет. В этом случае заботиться о ксерокопиях не понадобится. Все документы по сделке (в оригинале) можно предоставить в отсканированном виде.

Как получить вычет у работодателя

Преимущество такого способа в том, что вычет можно получить в любое время в течение года, а не ожидать его окончания. Последовательность действий такова:

  • Подготовить пакет документов по сделке, которые дают право на имущественный вычет;
  • Составить заявление на выдачу вам уведомления на право получения вычета у работодателя;
  • Через 30 дней получить ответ от ФНС в виде уведомления;
  • Предоставить готовое уведомление по месту работы и написать заявление на имя руководства с просьбой предоставить вам полагающийся имущественный вычет.

В итоге, работодатель включает вычет в необлагаемую базу и исчисляет НДФЛ в соответствии с льготой. На основании уведомления бухгалтерия подает сведения об использовании полученного вычета, пока он не закончится. Если у налогоплательщика несколько мест работы, то с 2014 года налоговый кодекс предоставляет право на распределение суммы вычета по усмотрению самого работника и сообщить об этом в налоговую инспекцию.

Если вычет предоставлен после продажи квартиры

После передачи в ФНС декларации последует ее проверка. Ее срок составляет в среднем до 6 месяцев. Опираясь на порядок составления декларации 3-НДФЛ и подготовке сопутствующих документов по сделке, право на получения вычета по ст. 220 НК изначально дает документ подтверждающий владение квартирой или другим имуществом на правах собственника.

Уплата налогов с получаемых гражданином доходов обязанность каждого физического лица. При наличии этих двух обстоятельств можно заключить, что продажа личного имущества на основании документа о собственности подлежит налогообложению и правом воспользоваться налоговой льготой по ст. 220 НК.

По итогам декларирования дохода от продажи физическое лицо имеет право полный вычет, который заявлен в декларации. Распоряжение вычетом не зависит от дальнейшей судьбы квартиры. Владелец вправе перепродать, подарить, передать по наследству личное имущество.

Остаток вычета после продажи имущества – можно ли его использовать

Налоговое законодательство различает две причины предоставления декларации 3-НДФЛ для получения вычета – покупка и продажа имущества. Между собой льготы по этим операциям никак не связаны. В случае продажи квартиры вычет позволяет освободить налогооблагаемый доход или его часть на сумму льготы 1000 000 рублей максимально, а с остатка заплатить налог в размере 13%. Не платить налог разрешается законом только в том случае, если срок владения имуществом составит 3 года.

Пример расчета налогового вычета за проданную квартиру: Стоимость проданного имущества составит 1800 000 рублей. Вычет по НК составит 1000 000 рублей. Срок владения квартиры составил 2,5 года. Сумма налога определяется так:

(1800 000 – 1000 000) х 13% = 104 000 рублей.

Исключение составит случай владения квартирой на срок 3 и более лет. Декларировать продажу потребуется, даже если сумма налога к оплате составит ноль рублей.

Иной расчет будет в случае покупки квартиры. Заявляя право на имущественный вычет, налогоплательщик получает право на снижение налогооблагаемой базы из всех имеющихся доходов на момент покупки.

Пример расчета налогового вычета за купленную квартиру: Стоимость проданного имущества составит 1800 000 рублей. Льгота по налогу составит 2000 000 рублей. Срок владения квартиры составил 2,5 года. Сумма налога в данном случае составит:

1800 000 х 13% = 234 000 рублей.

Расчетная сумма налога это максимальная сумма, которая будет возвращена заявителю льготы. При этом право на имущественный вычет при покупке гражданин может заявить единожды, но остаток неиспользованной суммы льготы может переноситься на последующие налоговые периоды независимо от того сохранилась ли за ним собственность или нет.

Пример переноса остатка имущественного вычета: Гражданин подал декларацию  за 2014 год на льготу размером 234 000 рубля. Уплатил в том же году НДФЛ 87 000 рублей (к примеру) по данным справки 2-НДФЛ. Заявленный вычет в 2015 году был возвращен налогоплательщику в сумме 87 000 рублей за 2014 год. Далее возвращаться сумма будет так:

  • За 2015 год – в 2016 сумму НДФЛ в соответствии с фактической оплатой по форме 2-НДФЛ;
  • За 2016 год – в 2017 году на сумму фактически оплаченных налогов с дохода.

Гражданину потребуется ежегодно подтверждать право на выплату, подав заново декларацию в последующих периодах/годах.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector