Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году

Что такое налоговый вычет

Понятие налогового вычета дано в статье  Налогового Кодекса РФ. Вкратце, налоговый вычет это сумма, которая уменьшает налог на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ). В некоторых случаях часть налога на доходы физических лиц граждане могут вернуть себе из бюджета при определенных условиях. Налоговые вычеты бывают следующих видов:

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 288-17-58 для Москвы и МО, +7 (812) 317-60-16 для Санкт-Петербурга и Ленобласти.

Что такое имущественный налоговый вычет

Про имущественный налоговый вычет сказано в статье 220 Налогового Кодекса РФ. Имущественный вычет – это сумма денег, которая возвращается из бюджета в карман налогоплательщика при покупке, продаже, строительстве имущества, либо сумма, которая уменьшает налог на доходы физических лиц налогоплательщика, при покупке, продаже, строительстве имущества. Этот налоговый вычет граждане могут вернуть себе из бюджета через налоговую или через своего работодателя. Налоговый вычет предоставляется один раз в жизни. Если, например,  недвижимость приобретена в долевую собственность, то каждый собственник имеет право на вычет и получает 50% от стоимости квартиры.

Читайте также статью ⇒ Документы на налоговый вычет на покупку квартиры.

Кто может рассчитывать на получение имущественного вычета

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

На имущественный налоговый вычет могут рассчитывать граждане, которые осуществляли определенные операции с имуществом, а именно:

  • продавали имущество;
  • покупали имущество (квартиры, дома, комнаты и т.д.);
  • строили жилье или покупали земельные участки для этих целей;
  • продавали имущество для государственных или муниципальных нужд.

Если при покупке недвижимости была использована ипотека, то можно рассчитывать на удвоенный вычет – с купленного жилья и с ипотечных процентов. Данный вычет также установлен 13%, лимит по выплате 3 000 000 рублей.

Читайте также статью ⇒ Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры.

Кто не может рассчитывать на получение имущественного вычета

В вычете будет оказано, если:

  • сделку с недвижимостью совершили близкие родственники;
  • сделку с недвижимостью совершили начальник и подчиненный;
  • если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств (сертификатов, ипотеки для военнослужащих, материнского капитала и т.д.).

Если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств, в вычете будет отказано, но при этом можно получить вычет с суммы собственных средств налогоплательщика, потраченных на приобретение жилья.

На вычет также могут не рассчитывать:

  • нерезиденты РФ;
  • студенты и учащиеся;
  • военные;
  • дети-сироты;
  • пенсионеры после истечения трехлетнего налогового периода;
  • несовершеннолетние дети (но за них это могут делать работающие и уплачивающие налоги родители).

Размер налогового вычета

Размер налогового вычета будет зависеть от некоторых условий. Во-первых, вычет будет рассчитываться, исходя из стоимости приобретаемого имущества, умноженного на 13%. Но тут есть предел по стоимости равный 2 000 000 рублей, то есть вернуть из бюджета можно будет не больше 260 000 рублей (2 000 000 х 13% = 260 000). Если стоимость приобретаемого имущества меньше 2 000 000 рублей, то вернут полностью 13%, если больше 2 000 000 рублей, то вернут только 260 000 рублей.

Пример 1. Иванов А.С. приобрел имущество стоимостью 3 000 000 рублей, его вычет составит 260 000 рублей. Так как 3 000 000 х 13% =390 000, а 390 000 > 260 000.

Пример 2. Смирнов К.Н. приобрел имущество стоимостью 1 800 000 рублей, его вычет составит 234 000 рублей. Так как 1 800 000 х 13% = 234 000, а 234 000 < 260 000.

Во-вторых, за один год можно вернуть не больше 13% от своего годового дохода. Доход учитывается только тот, который облагается по ставке 13%.

Пример 3. У Иванов А.С. за 2017 год из зарплаты вычли налог в сумме 78 000 рублей. Поэтому за 2017 год ему вернут 78 000, а оставшиеся 182 000 рублей (260 000-78 000) вернут в следующие годы.

Как получить имущественный налоговый вычет в налоговой

Для получения налогового вычета в налоговом органе понадобятся следующие документы:

  • заявление в налоговую по установленной форме;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • квитанции и платежные поручения, подтверждающие оплату объекта недвижимости;
  • свидетельство о собственности;
  • правоустанавливающие документы на объект недвижимости;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • кредитный договор (если была ипотека);
  • справка 2-НДФЛ (берется в бухгалтерии);
  • справка о размере уплаченных банку процентов.

Сюда же прилагается декларация о доходах за последний год по форме 3-НДФЛ. Все эти документы нужно предоставлять ежегодно в налоговую для того, чтобы подтвердить свое право на вычет. Срок давности для оформления налогового вычета не предусмотрен. Ответ будет через 3 месяца со дня подачи заявления. Декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий. Если приобретение имущества пришлось на  2017 год, то документы на вычет можно будет подать только в 2018. Вычет предоставляется даже, если имущество было приобретено за рубежом. Супруги могут вернуть себе 520  000 рублей, если стоимость  их жилья от 4 000 000 рублей, и они выполнили все необходимые условия. А именно:

  • имели в нужный период времени достаточную зарплату;
  • уплачивали с нее налоги;
  • подтвердили все расходы документально;
  • ранее не получали такой вычет.

Если стоимость жилья оказалась меньше 2 000 000, то за налогоплательщиком остается право в дальнейшем, при последующей покупке, «добрать» вычет. Это также касается строительства недвижимости, ремонта и отделки. Вычет можно «добрать», если он не выплачивался до 2014 года.

Вычет не предоставляется сразу, а переносится на следующие годы. Сразу его можно выплатить, если у человека гигантская зарплата. Все что не вернули в этом году, вернут в следующем. Деньги возвращают раз в год, И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. Если квартира куплена давно, то возвратить НДФЛ можно сразу, но только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие годы.

Читайте также статью ⇒  Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры.

Как оформить имущественный налоговый вычет через работодателя

Для того чтобы получить вычет через работодателя необходимо собрать пакет документов для вычета

Необходимы такие же документы, что и при обращении в налоговую. Далее документы нужно отнести в налоговую по месту прописки. Через 30 дней должно прийти уведомление, в котором будет указано право налогоплательщика получить вычет через работодателя. Это уведомление необходимо отдать в бухгалтерию и на его основании с вас не будет удерживаться подоходный налог в течение определенного времени. Такая справка выдается на текущий период и каждый год нужно ее переоформлять. Выплаты гражданину будут продолжаться либо до момента исчерпания вычета, либо до конца календарного года (если до конца года вычет не был исчерпан).

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock detector